Impuestos e inmigración para titulares de visa J-1/J-2 – 5 claves del Nonresident Tax Clinic

Impuestos e inmigración para titulares de visa J-1/J-2 – 5 claves del Nonresident Tax Clinic


por
J1 SummerTaxBack
10 de octubre de 2022
⏱️ 10 minutos de lectura

🗂️ Las reglas fiscales y migratorias para J-1/J-2 no tienen por qué ser un rompecabezas 😌
Este resumen claro te muestra las cinco lecciones esenciales para mantenerte cumpliendo y pagando lo justo.

En este artículo aprenderás:
✅ Si eres residente o no residente a efectos fiscales (y por qué importa)
✅ Cómo funciona la retención en salarios y becas J-1/J-2
✅ Cuándo los tratados fiscales pueden bajar tu impuesto
✅ Quién está exento de FICA y cómo corregir FICA retenido por error
✅ Escenarios reales y un FAQ con dudas frecuentes

🌍 1) Visa J — ¿residente o no residente para fines fiscales?
La mayoría de los J-1 (interns, camp counselors, au pairs, docentes, investigadores, trainees) son no residentes por un periodo limitado—en general 2 de los últimos 6 años (los estudiantes J-1 tienen reglas distintas).
Después, aplica la Prueba de Presencia Sustancial (SPT). Si alcanzas 183 días contables, normalmente eres residente fiscal. Ojo: un solo día en el año cuenta ese año para tu historial de presencia.

💵 2) Obligaciones fiscales con empleo J-1

  • Retención federal: A los no residentes se les retiene sobre salarios de fuente estadounidense con tasas graduadas (10%–37%) desde el primer dólar. Si faltan documentos/SSN, el pagador puede aplicar 30% de backup withholding hasta regularizar.

  • Impuesto estatal: Puede aplicar según dónde vivas/trabajes.

  • Deducciones/créditos: La deducción estándar no corresponde a la mayoría de no residentes (excepción frecuente: estudiantes/aprendices indios). Exención personal = $0. Créditos por dependientes muy limitados (p. ej., ciertos canadienses, mexicanos, coreanos y algunos indios que califican).

Error común: llenar el W-4 como residente, resultando en retención insuficiente y una factura al declarar. Usa las instrucciones NRA cuando apliquen.

🌐 3) Tratados fiscales para J-1/J-2
Un tratado entre tu país y EE. UU. puede reducir o eliminar impuesto sobre ingresos específicos (enseñanza/investigación, becas). Depende de:

  • Tu estatus migratorio y residencia fiscal

  • Tipo y fuente del ingreso

  • Límites de duración y otras cláusulas
    Solo algunos estados reconocen beneficios de tratados. Lee el artículo del tratado completo y conserva los soportes (a menudo Form 8233 para servicios personales).

🧾 4) Retención de FICA para J-1/J-2
FICA financia Seguro Social (6.2%) + Medicare (1.45%) = 7.65% (empleado), que el empleador iguala.
Mientras seas no residente con J, normalmente estás exento de FICA. Si te retuvieron por error:

  1. Pide al empleador enmendar el Form 941 y reembolsarte, o

  2. Solicita reembolso al IRS (comúnmente con Forms 843 y 8316) si el empleador no corrige.

Impacto típico del FICA retenido por error (parte del empleado):

  • $20,000 de salario → $1,530

  • $30,000 → $2,295

  • $40,000 → $3,060

  • $50,000 → $3,825

🧭 5) Obligaciones de presentación para J-1/J-2 (ejemplo 2022)

  • Si eres no residente y exempt individual, debes presentar Formulario 8843 (aun sin ingresos).

  • Si tuviste ingresos gravables, presenta Formulario 1040-NR.

  • Conserva tus comprobantes: W-2 (salarios), 1042-S (ingreso exento por tratado o ciertas becas).

  • Fecha límite típica: mediados de abril del año siguiente (cambia si hay festivo/fin de semana).

🧑‍🏫 Escenarios reales (buen cumplimiento en la práctica)

Escenario A — J-1 Trainee (India)

  • Residencia: No residente (primer año J-1; sin presencia previa).

  • Ingreso: Salarios por entrenamiento (Código 20).

  • Tratado: Suele permitir deducción estándar y ciertos créditos.

  • Formularios: Sin 8233 para ese beneficio; W-4 ajustado al tratado.

  • Fin de año: W-2 con deducción estándar aplicada. FICA: Exento como no residente.

Escenario B — J-1 Teacher (Francia)

  • Residencia: No residente (primer año J-1).

  • Ingreso: Enseñanza (Código 19).

  • Tratado: Posible exención por 24 meses si cumple requisitos.

  • Formularios: 8233 (exento) y W-4 NRA (no exento).

  • Fin de año: 1042-S por lo exento; W-2 si hay salarios no cubiertos. FICA: Exento como no residente.

Escenario C — J-1 Work & Travel (Bielorrusia)

  • Residencia: No residente (primer año J-1 W&T).

  • Ingreso: Servicios personales dependientes (Código 18).

  • Tratado: Posible exención si está <183 días y cumple condiciones.

  • Formularios: 8233 para lo exento; W-4 NRA para lo demás.

  • Fin de año: 1042-S por lo exento; W-2 por el resto. FICA: Exento como no residente.

❓ Preguntas frecuentes J-1/J-2
P. ¿Cuál es la deducción estándar 2022?
R. $12,950. La mayoría de no residentes no puede usarla; estudiantes/aprendices indios suelen poder por tratado.

P. ¿Esto aplica a todos los J-1?
R. No. Solo a casos con tratado (p. ej., muchos indios). Si eres residente fiscal, la deducción estándar sí aplica.

P. Aún no tengo SSN, ¿importa?
R. Sí, normalmente necesitas SSN si recibes salarios en EE. UU. El trámite puede tardar; avisa a RR. HH./nómina.

P. Estoy en mi tercer año de Work & Travel, ¿cómo presento?
R. Primero determina tu residencia (SPT). Si ya eres residente, presentas como residente; si no, 1040-NR como no residente.

P. ¿Pueden ayudar con el Formulario 8233?
R. Sí—en J1 SummerTaxBack generamos y guiamos los formularios previos al empleo según tu elegibilidad por tratado.

💻 Presenta bien (y sin estrés) con J1 SummerTaxBack
Te ayudamos a:
✅ Definir residencia y beneficios de tratado
✅ Configurar retenciones correctas (sin errores de residente)
✅ Corregir FICA retenido por error
✅ Preparar y presentar 1040-NR, 8843 y estatales en línea
Tu objetivo es tu programa—no el papeleo.