Impuesto FICA Explicado para Nonresident Aliens

Revisas tu primer cheque en EE.UU. y notas deducciones por Social Security y Medicare. Si eres estudiante J-1, intern, trainee, camp counselor u otro trabajador no residente, esto puede ser alarmante. Muchos no residentes no están obligados a pagar FICA, pero con frecuencia se retiene por error.

Esta guía explica qué es el impuesto FICA, cuándo los nonresident aliens están exentos, cuándo sí aplica y qué puedes hacer si fue retenido incorrectamente.

¿Qué es FICA y por qué existe?

FICA significa Federal Insurance Contributions Act. Es el impuesto de nómina en EE.UU. que financia dos programas principales:

• Social Security (Seguro Social), que cubre jubilación, discapacidad y beneficios para sobrevivientes
• Medicare, que proporciona seguro médico principalmente a personas mayores de 65 años y ciertos individuos con discapacidad

En cada pago, una parte del salario del empleado se retiene para estos programas y el empleador contribuye con una cantidad igual.

En tu recibo de pago puedes ver “OASDI”, que corresponde a la parte de Social Security.

Cómo funciona FICA para empleados

FICA se descuenta automáticamente a través de la nómina.

Para empleados:

• 6.2 % para Social Security
• 1.45 % para Medicare

En total, 7.65 % se retiene del salario, y el empleador paga el mismo porcentaje.

Para trabajadores independientes aplica otra ley llamada SECA, con una tasa combinada más alta.

Exención de FICA para nonresident aliens

¿Cuándo están exentos?

La mayoría de los nonresident aliens en EE.UU. no deben pagar Social Security ni Medicare si:

• Trabajan bajo una visa elegible
• Siguen siendo no residentes para fines fiscales

FICA generalmente no se requiere sobre ingresos por:

• Trabajo en campus dentro de los límites permitidos
• Empleo fuera del campus autorizado por inmigración
• Practical training relacionado con el estatus de estudiante
• Trabajo como profesor, investigador o teacher dentro del período inicial de exención
• Empleo como physician, au pair, camp counselor u otros roles J dentro del período inicial

Tipos de visa comúnmente exentos

Nonresident aliens con visas F, J, M o Q generalmente están exentos de FICA mientras mantengan estatus de no residente y trabajen dentro de los términos permitidos por su visa.

Períodos de exención

Estudiantes a tiempo completo
Normalmente están exentos durante los primeros cinco años calendario de presencia física en EE.UU.

No estudiantes con visa J o Q
Generalmente están exentos durante los primeros dos años calendario.

Después de estos períodos, la persona puede convertirse en residente fiscal y comenzar a estar sujeta a FICA, según su situación.

OPT y CPT
Los períodos de entrenamiento práctico autorizado suelen contar dentro del período de exención, siempre que la persona siga siendo no residente fiscal.

¿Cuándo sí deben pagar FICA los no residentes?

La exención no aplica en situaciones como:

• Cónyuges o dependientes con estatus F-2, J-2, M-2 o Q-3
• Empleo no autorizado o no relacionado con el propósito de la visa
• Cambio a un estatus migratorio no exento
• Convertirse en residente fiscal bajo el Green Card Test o Substantial Presence Test
• Exceder el período de exención (dos años para J y Q, cinco años para F y M)

En estos casos, normalmente se requiere retención de FICA.

Tasas FICA para 2026

Para 2026:

• Tasa total para empleados: 7.65 %
  • 6.2 % Social Security
  • 1.45 % Medicare

Social Security aplica solo hasta un límite salarial de 184,500 USD en 2026. Medicare no tiene límite salarial.

Qué hacer si FICA fue retenido por error

La retención incorrecta es común para trabajadores J-1 y otros no residentes.

Paso uno: contactar al empleador
Solicita al departamento de nómina que reembolse el FICA retenido incorrectamente. Si ya se emitió un W-2, puede ser necesario un Formulario W-2C corregido.

Paso dos: reclamar ante el IRS si es necesario
Si el empleador no puede reembolsar el monto, puedes presentar una solicitud de reembolso directamente ante el IRS con la documentación correspondiente.

¿Cuánto tarda un reembolso FICA?

Los reembolsos FICA no son rápidos. El proceso suele tardar al menos 12 semanas o más, dependiendo de la carga de trabajo del IRS. No existe sistema de seguimiento en línea; la verificación se hace por teléfono después de un tiempo prudente.

Mensaje final

Si eres nonresident alien, pagar FICA muchas veces no es obligatorio, pero los sistemas de nómina suelen aplicar reglas de residentes por defecto. Entender tu estatus migratorio, tu residencia fiscal y tu período de exención te permite detectar errores temprano y recuperar dinero que no debió ser retenido.

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