Imposto FICA Explicado para Estrangeiros Não Residentes
Você confere seu primeiro contracheque nos EUA e percebe descontos para Social Security e Medicare. Se você é estudante J-1, estagiário, trainee, camp counselor ou outro trabalhador não residente, isso pode ser alarmante. Muitos não residentes não são obrigados a pagar imposto FICA, mas ele é frequentemente retido por engano.
Este guia explica o que é o imposto FICA, quando estrangeiros não residentes são isentos, quando o FICA se aplica e o que fazer se ele foi descontado incorretamente.
O Que é FICA e Por Que Ele Existe?
FICA significa Federal Insurance Contributions Act. É o imposto de folha de pagamento que financia dois programas federais:
Social Security, que fornece benefícios de aposentadoria, invalidez e sobrevivência
Medicare, que oferece seguro de saúde principalmente para pessoas com 65 anos ou mais
Sempre que um funcionário recebe salário nos EUA, uma parte é retida para esses programas, e o empregador contribui com o mesmo valor.
No contracheque, você pode ver OASDI. Essa é a parte do Social Security dentro do FICA.
Como o FICA Funciona para Funcionários
Para empregados:
6,2% vai para Social Security
1,45% vai para Medicare
Total: 7,65% retidos do salário do funcionário, com o empregador pagando mais 7,65%.
Trabalhadores autônomos estão sujeitos a regras diferentes sob a lei SECA.
Isenção de FICA para Estrangeiros Não Residentes
Muitos estrangeiros não residentes não precisam pagar Social Security ou Medicare enquanto mantêm status fiscal de não residente e trabalham dentro das regras do visto.
O FICA geralmente não se aplica a renda obtida com:
Trabalho no campus dentro dos limites permitidos
Emprego autorizado fora do campus
CPT, OPT ou academic training
Emprego como professor ou pesquisador dentro do período inicial de isenção
Funções como au pair, médico ou camp counselor dentro do período inicial permitido
Tipos de Visto com Isenção Comum
Estrangeiros não residentes com vistos F, J, M e Q geralmente são isentos de FICA enquanto:
Mantêm status fiscal de não residente
Estão dentro do período de isenção
Trabalham em funções autorizadas pelo visto
Períodos de Isenção
Estudantes em tempo integral (vistos F e M)
Normalmente isentos durante os primeiros cinco anos-calendário nos EUA.
Visitantes de intercâmbio J ou Q que não são estudantes
Normalmente isentos durante os primeiros dois anos-calendário.
Após esses períodos, a pessoa pode se tornar residente para fins fiscais e passar a estar sujeita ao FICA.
OPT e CPT geralmente continuam cobertos pela isenção enquanto o estudante permanecer não residente para fins fiscais.
Quando o FICA Deve Ser Pago
A isenção não se aplica se:
Você se tornar residente para fins fiscais
Exceder o período de isenção
Mudar para status migratório não isento
Trabalhar fora das condições autorizadas
For dependente com status F-2, J-2, M-2 ou Q-3
Nessas situações, a retenção de FICA normalmente é obrigatória.
FICA e Residência Fiscal
O fator principal é o status de residência fiscal.
Você se torna residente fiscal se cumprir:
O Green Card Test
O Substantial Presence Test
Residentes fiscais estão sujeitos a FICA da mesma forma que cidadãos americanos.
Taxas de FICA para 2026
Para 2026:
7,65% total para o funcionário
6,2% Social Security
1,45% Medicare
O Social Security se aplica até o limite salarial de $184.500 para 2026.
O Medicare não possui limite salarial.
O Que Fazer se o FICA Foi Retido por Engano
Retenção incorreta é comum para trabalhadores J-1 e outros não residentes.
Passo 1: Fale com o empregador
Solicite o reembolso diretamente ao departamento de payroll. Se necessário, pode ser emitido um W-2C corrigido.
Passo 2: Solicitar reembolso ao IRS
Se o empregador não puder devolver o valor, é possível solicitar reembolso diretamente ao IRS com documentação de suporte.
Quanto Tempo Leva um Reembolso de FICA
Reembolsos de FICA normalmente levam pelo menos 12 semanas e podem demorar mais. Não há sistema online de acompanhamento; a verificação é feita por telefone após período adequado de processamento.
Reafirmação Final
Se você é estrangeiro não residente, muitas vezes não deve pagar FICA, mas sistemas de payroll frequentemente aplicam regras padrão de residentes automaticamente.
Entender seu status de visto, residência fiscal e período de isenção permite identificar erros cedo e recuperar valores que não deveriam ter sido retidos.
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