Ihre häufigsten Fragen zu US-Steuern für Nonresident Aliens , verständlich beantwortet
Wenn Sie sich mit einem J-1-Visum oder einem anderen befristeten Visum in den USA aufhalten, können US-Steuern sehr schnell verwirrend wirken. Viele Nichtansässige sind unsicher, ob sie überhaupt eine Steuererklärung abgeben müssen, welche Formulare für sie gelten und was passiert, wenn sie einen Fehler machen oder eine Frist verpassen.
Im Folgenden finden Sie klare Antworten ausschließlich für Nichtansässige auf die häufigsten Fragen zu US-Steuern , verständlich formuliert, damit Sie Ihre Pflichten kennen und sicher einreichen können.
1. Müssen Nonresident Aliens eine US-Steuererklärung abgeben?
Ja, die meisten Nonresident Aliens haben eine Abgabepflicht in den USA.
In der Regel müssen Sie eine Erklärung abgeben, wenn Sie:
- ein Nonresident Alien sind und Einkommen aus US-Quellen erzielt haben
- ein Nonresident Alien sind, dessen US-Steuer nicht vollständig durch Quellenabzug beglichen wurde
- sich mit einem F-, J-, M- oder Q-Visum in den USA aufgehalten haben, selbst wenn Sie kein Einkommen erzielt haben (in diesem Fall ist Form 8843 dennoch erforderlich)
Wenn Sie US-Einkommen erzielt haben, reichen Sie in der Regel Form 1040-NR ein.
Wenn Sie kein Einkommen hatten, aber mit einem befreiten Visum anwesend waren, reichen Sie Form 8843 ein.
Je nach Wohn- oder Arbeitsort kann zusätzlich eine Bundesstaaten-Steuererklärung erforderlich sein.
2. Können Nonresident Aliens ein Steuerabkommen geltend machen?
Möglicherweise. Die USA haben mit vielen Ländern Steuerabkommen geschlossen, die bestimmte US-Steuern für Nonresident Aliens reduzieren oder aufheben können.
Ob Sie berechtigt sind, hängt unter anderem ab von:
- Ihrem steuerlichen Wohnsitzland
- Ihrem Visumtyp
- der Art Ihres Einkommens
- der Dauer Ihres Aufenthalts in den USA
Steuerabkommensvorteile gelten nicht automatisch. Sie müssen korrekt in den Nonresident-Formularen beantragt werden, und die Berechtigung ist immer individuell zu prüfen.
3. Was ist ein Formular W-2
Form W-2 weist die Löhne aus, die Sie als Arbeitnehmer verdient haben, sowie die von Ihrem Gehalt einbehaltenen Steuern.
Wenn Sie für einen US-Arbeitgeber gearbeitet haben, sollten Sie Ihr W-2 bis Ende Januar nach Ablauf des Steuerjahres erhalten. Dieses Formular benötigen Sie für die Erstellung Ihrer Nonresident-Steuererklärung.
4. Was ist Form 1042-S?
Form 1042-S meldet bestimmte Arten von US-Einkommen, die an Nichtansässige gezahlt wurden, zum Beispiel:
- Stipendien oder Förderungen
- Zuschüsse (Stipends)
- steuerabkommensbefreite Einkünfte
- bestimmte Forschungs-, Lehr- oder Investitionseinkünfte
Sie können im selben Jahr sowohl ein W-2 als auch ein 1042-S erhalten. Beide müssen korrekt in Ihrer Nonresident-Steuererklärung angegeben werden.
5. Was ist Form 8843 und wer muss es einreichen?
Form 8843 ist keine Einkommensteuererklärung. Es ist eine verpflichtende Erklärung, mit der Sie Ihren Visumstatus und Ihre befreiten Aufenthaltstage in den USA angeben.
Sie müssen Form 8843 einreichen, wenn Sie sich mit F-, J-, M- oder Q-Status in den USA aufgehalten haben und als „exempt individual“ für den Substantial Presence Test gelten , auch wenn Sie kein Einkommen erzielt haben.
Wenn Sie nur Form 8843 einreichen müssen und kein Einkommen hatten, benötigen Sie in der Regel keine SSN oder ITIN.
6. Was ist Form 1098-T und nutzen Nonresidents dieses Formular?
Form 1098-T weist Studiengebühren und Bildungsausgaben für US-Bildungssteuergutschriften aus.
Nonresident Aliens können keine US-Bildungssteuergutschriften geltend machen , selbst wenn sie ein Form 1098-T erhalten. Dieses Formular wird häufig aus administrativen Gründen ausgestellt und wird bei der Erstellung einer Nonresident-Steuererklärung in der Regel nicht verwendet.
7. Können Nonresident Aliens ihre Steuererklärung elektronisch einreichen?
Ja. Berechtigte Nonresident Aliens können ihre Bundessteuererklärung, einschließlich Form 1040-NR, elektronisch einreichen.
Einige Bundesstaaten verlangen jedoch je nach Situation weiterhin eine gedruckte und per Post eingereichte Erklärung.
8. Was bedeutet die Steuerfrist am 15. April?
Der 15. April ist die reguläre Frist zur Abgabe der US-Steuererklärung für das vorherige Jahr.
Für das Steuerjahr 2025 ist die Abgabefrist der 15. April 2026. Eine fristgerechte Abgabe hilft, Strafen bei Steuerschulden zu vermeiden und sorgt für eine zügige Bearbeitung von Rückerstattungen.
9. Was passiert, wenn ich die Steuerfrist verpasse?
Wenn Ihnen eine Rückerstattung zusteht, erhebt der IRS in der Regel keine Strafen für eine verspätete Abgabe. Sie müssen jedoch innerhalb von drei Jahren nach der ursprünglichen Frist einreichen, um die Rückerstattung zu erhalten.
Wenn Sie Steuern schulden und verspätet einreichen, können Strafen und Zinsen anfallen.
Form 8843 ist auch dann erforderlich, wenn Sie verspätet einreichen oder kein Einkommen hatten.
10. Kann ich ohne SSN oder ITIN Steuern einreichen?
Wenn Sie Form 1040-NR einreichen müssen und keine SSN haben, müssen Sie in der Regel eine ITIN beantragen.
Wenn Sie nur Form 8843 einreichen und kein Einkommen hatten, ist eine SSN oder ITIN normalerweise nicht erforderlich.
11. Welche Unterlagen benötigen Nonresident Aliens üblicherweise?
Häufig benötigte Dokumente sind:
- Reisepass
- Visum- und Einwanderungsunterlagen wie DS-2019 oder I-20
- Ein- und Ausreisedaten der USA
- Form W-2, Form 1042-S oder andere Einkommensnachweise
- SSN oder ITIN, falls erforderlich
Vollständige Unterlagen helfen, Fehler und Verzögerungen zu vermeiden.
12. Wer gilt steuerlich als Nonresident Alien?
In der Regel gelten Sie als Nonresident Alien, wenn Sie weder den Green-Card-Test noch den Substantial Presence Test erfüllen. Viele J-1-Studierende, Praktikanten, Trainees und Saisonarbeitskräfte bleiben je nach Visumkategorie und Aufenthaltsdauer ein oder mehrere Jahre Nichtansässige.
Der Status muss sorgfältig bestimmt werden, da er festlegt, welche Formulare Sie einreichen und welche Steuerregeln gelten.
13. Wie reichen Nonresident Aliens eine US-Steuererklärung ein?
Nonresident Aliens reichen ihre Steuererklärung mit Form 1040-NR ein, zusammen mit den erforderlichen Anlagen und Form 8843, falls zutreffend.
Steuerformulare und -software für Residents dürfen nicht verwendet werden, es sei denn, Sie sind korrekt als steuerlicher Resident eingestuft.
Abschließende Beruhigung
Die US-Steuerregeln für Nichtansässige sind spezifisch und werden häufig missverstanden. Sobald Sie jedoch wissen, welche Formulare für Sie gelten und was der IRS erwartet, wird der Prozess deutlich übersichtlicher. Eine korrekte Abgabe schützt Ihre Rückerstattung, Ihre Visum-Compliance und Ihre innere Ruhe.
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