Reembolsos del Impuesto sobre Retención de Dividendos: cómo recuperarlos si recibes pagos del extranjero
16 de enero de 2025 – Lectura de 6 minutos
🌍 Invertir en el extranjero: ¿estás pagando más impuestos de lo necesario?
Has comenzado a invertir fuera de tu país, quizás en acciones de una empresa internacional o en un plan de acciones de tu trabajo. Todo va bien… hasta que notas que una parte de tu dividendo desaparece. 💸
Esa deducción se llama Impuesto sobre Retención de Dividendos (DWT, por sus siglas en inglés).
Y la buena noticia es que en muchos casos puedes solicitar un reembolso de ese impuesto retenido en exceso.
Veamos qué es el DWT, por qué se aplica y cómo recuperar tu dinero de forma sencilla.
💡 ¿Qué es el Impuesto sobre Retención de Dividendos?
El DWT es un impuesto que aplican muchos gobiernos a los dividendos pagados a inversionistas no residentes.
Si vives en un país pero posees acciones de una empresa ubicada en otro, el gobierno de ese país suele retener un porcentaje del dividendo antes de enviártelo.
Es su forma de recaudar impuestos de quienes obtienen ingresos dentro de sus fronteras.
💰 ¿Por qué los gobiernos aplican este impuesto?
Principalmente, para que los inversionistas extranjeros contribuyan a la economía local.
Cada país fija su propia tasa — y algunas pueden ser bastante elevadas.
Por ejemplo:
| País | Tasa de retención de dividendos |
|---|---|
| Australia | 30% |
| Canadá | 25% |
| Alemania | 26.375% |
| Japón | 20.42% |
| Suiza | 35% |
| Estados Unidos | 30% |
Sin embargo, estas tasas pueden reducirse gracias a los tratados fiscales internacionales, que evitan la doble tributación.
📄 Ejemplo: cómo un tratado fiscal puede beneficiarte
Imagina que eres residente en EE. UU. y recibes dividendos de una empresa suiza.
Suiza retiene el 35% de tus ganancias.
Pero el tratado fiscal entre ambos países establece que los residentes estadounidenses solo deben pagar 15%.
Esto significa que pagaste 20% de más, y puedes solicitar ese reembolso al gobierno suizo. 🎉
🧾 ¿De cuánto puede ser tu reembolso?
Dependerá de dos factores:
-
El país que aplicó la retención.
-
Tu país de residencia.
Por ejemplo, si Alemania retuvo un 26.375% sobre un dividendo de €4,000, recibirías €2,945.
Si el tratado fiscal reduce la tasa al 15%, podrías recuperar aproximadamente €455.
🇺🇸 ¿EE. UU. aplica este impuesto?
Sí. Estados Unidos aplica una retención del 30% sobre dividendos pagados a no residentes.
No obstante, la mayoría de los tratados fiscales reduce esta tasa al 15% o menos.
Si se te retuvo más de lo debido, puedes solicitar un reembolso directamente al IRS o a través de tu agente financiero.
🌐 ¿Quién puede solicitar un reembolso de DWT?
Podrás hacerlo si:
-
Eres residente en un país con tratado fiscal con el país que aplicó el impuesto.
-
El tratado establece una tasa inferior a la retenida.
-
Puedes presentar documentación que lo respalde, como tus estados de dividendos y certificado de residencia fiscal.
⏳ ¿Cuál es el plazo para solicitar el reembolso?
Depende del país. Por ejemplo:
-
Alemania: 4 años
-
Francia: 2 años
-
Suiza: 3 años
-
Japón: 5 años
Verifica siempre el plazo (“statute of limitations”) en el país donde invertiste.
🧩 ¿Qué documentos necesito?
Generalmente:
-
Certificado de residencia fiscal o número de identificación
-
Comprobantes de dividendos
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Datos bancarios para recibir el reembolso
-
Formulario de solicitud de reembolso completado
Algunos países también pueden pedir copia de tu declaración de impuestos.
💭 En resumen
Si inviertes en el extranjero, es muy probable que hayas pagado más impuestos de lo necesario.
Al revisar si existe un tratado fiscal entre tu país y el país de la inversión, podrías recuperar parte de esos impuestos.
Un poco de gestión hoy puede traducirse en un buen reembolso mañana. 💵🌍