HAI VISSUTO O LAVORATO IN DUE STATI USA? COME STUDENTI NONRESIDENT E LAVORATORI J-1 DEVONO PRESENTARE CORRETTAMENTE LE TASSE STATALI
Vivere in più di uno Stato negli Stati Uniti nello stesso anno è molto comune per studenti F-1 e partecipanti J-1. Potresti esserti trasferito per un nuovo lavoro, aver lavorato da remoto o aver vissuto in uno Stato mentre lavoravi in un altro. Quando arriva la stagione fiscale, nasce quasi sempre una domanda:
Devo presentare più di una dichiarazione delle tasse statali?
Spesso la risposta è sì. Presentare in modo errato, o non presentare affatto, può portare a sanzioni, rimborsi bloccati e problemi futuri con visti e immigrazione. Qui trovi una guida chiara, basata solo sulle regole per nonresident, per gestire correttamente più dichiarazioni statali.
Prima cosa: i nonresident devono presentare le tasse USA?
Sì. Ogni nonresident alien che ha percepito redditi negli Stati Uniti deve presentare una dichiarazione federale per nonresident, il Form 1040-NR.
Anche se non hai avuto alcun reddito, la maggior parte dei titolari di visto J-1 e F-1 deve comunque presentare il Form 8843 per restare conforme.
Le tasse statali sono un obbligo separato e dipendono esclusivamente da dove hai vissuto e dove hai guadagnato il reddito.
I nonresident devono presentare dichiarazioni statali?
Dipende. L’obbligo varia in base alle regole di ciascuno Stato.
In genere devi presentare una dichiarazione statale se:
- hai guadagnato redditi in quello Stato
- lo Stato ha trattenuto imposte dal tuo stipendio
- hai vissuto lì per una parte dell’anno
Alcuni Stati non applicano l’imposta sul reddito. Tra questi:
- Alaska
- Florida
- Nevada
- New Hampshire
- South Dakota
- Tennessee
- Texas
- Washington
- Wyoming
Se hai lavorato solo in questi Stati, di solito non è richiesta una dichiarazione statale.
Residenza fiscale federale e statale: non sono la stessa cosa
Lo status federale (resident vs nonresident) viene determinato con il Substantial Presence Test e le regole del visto. La maggior parte dei partecipanti J-1 Work & Travel, intern, trainee e studenti resta nonresident ai fini federali.
La residenza statale è diversa. Ogni Stato applica criteri propri e può classificarti come:
- residente per l’intero anno
- residente per parte dell’anno
- nonresident
Alcuni Stati seguono criteri simili a quelli federali. Altri, come New York o California, valutano più fattori: dove vivevi, dove lavoravi e dove intendevi tornare.
Quando serve presentare più dichiarazioni statali?
Potresti dover presentare due o più dichiarazioni se si verifica una di queste situazioni:
- Ti sei trasferito da uno Stato a un altro
Se hai vissuto e lavorato in due Stati diversi nello stesso anno, potresti essere considerato part-year resident in uno o in entrambi. - Vivevi in uno Stato e lavoravi in un altro
Alcuni Stati hanno accordi di reciprocità che evitano la doppia tassazione. Se non esiste un accordo, potresti dover presentare:
- una dichiarazione nonresident nello Stato in cui lavoravi
- una dichiarazione resident o part-year resident nello Stato in cui vivevi
Le imposte pagate in uno Stato possono talvolta compensare quelle dovute nell’altro, solo se le dichiarazioni sono corrette.
- Lavoro da remoto da Stati diversi
Il lavoro da remoto non elimina gli obblighi statali. Se hai vissuto in più Stati mentre lavoravi, potrebbero essere necessarie più dichiarazioni.
Scadenze per presentare più dichiarazioni statali
La scadenza federale è solitamente a metà aprile. Molti Stati seguono la stessa data, ma non tutti.
Saltare una scadenza statale può comportare:
- sanzioni per ritardo
- interessi
- problemi futuri con visti o pratiche di immigrazione
Cosa succede se non presenti una dichiarazione statale obbligatoria?
La mancata presentazione può causare:
- multe e sanzioni da parte dello Stato
- perdita dei rimborsi statali
- problemi di conformità che possono incidere su futuri visti USA
Mantenere uno storico fiscale pulito è particolarmente importante per i partecipanti J-1 che potrebbero tornare negli Stati Uniti.
I nonresident possono ricevere rimborsi fiscali statali?
Sì. Molti nonresident pagano più tasse statali del dovuto, spesso a causa di trattenute errate.
Un rimborso statale viene emesso solo se:
- viene presentata la dichiarazione statale corretta
- lo status di residenza statale è classificato correttamente
Come presentare più dichiarazioni statali come nonresident
Presentare più dichiarazioni statali è molto più complesso rispetto a una sola. Ogni Stato usa moduli, calcoli e regole di residenza diversi.
Ci occupiamo esclusivamente di nonresident tax return e aiutiamo a:
- determinare correttamente la residenza statale
- preparare più dichiarazioni statali in modo coerente
- evitare la doppia imposizione
- richiedere i rimborsi statali spettanti
- restare pienamente conformi come nonresident alien
In questo modo, il Form 1040-NR federale e tutte le dichiarazioni statali richieste vengono preparate insieme, in modo accurato e allineato.
Punto chiave finale
Se hai vissuto, lavorato o guadagnato redditi in più di uno Stato USA, potresti dover presentare più dichiarazioni statali anche se sei un nonresident. Presentare in modo errato, o non presentare, può costarti denaro e creare problemi a lungo termine.
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