Guide fiscal complet pour les au pairs aux États-Unis

Ce que chaque au pair en visa J-1 doit savoir sur les impôts

Chaque année, des milliers d’au pairs se rendent aux États-Unis pour vivre avec une famille d’accueil et participer à un programme d’échange culturel. Bien que ce programme offre une opportunité unique d’apprentissage et d’immersion dans la culture américaine, il implique également des responsabilités fiscales américaines auxquelles beaucoup d’au pairs ne sont pas préparés.

De nombreuses au pairs se demandent si elles doivent payer des impôts, quels formulaires utiliser et quelles sont les conséquences d’une déclaration incorrecte ou d’une absence de déclaration. Ces inquiétudes sont tout à fait normales, surtout lorsqu’il s’agit d’un premier contact avec le système fiscal américain.

Ce guide explique comment les impôts fonctionnent pour les au pairs titulaires d’un visa J-1, en appliquant les règles spécifiques aux non-résidents.

À propos du programme Au Pair

Un(e) au pair est une personne âgée de 18 à 26 ans qui vient aux États-Unis dans le cadre d’un programme d’échange culturel administré par le Département d’État américain.

Les au pairs :

• Vivent avec une famille d’accueil
• Fournissent un nombre limité d’heures de garde d’enfants
• Suivent des cours éducatifs pendant leur séjour

Les au pairs entrent aux États-Unis avec un visa J-1, généralement valable un an, avec possibilité d’extension sous certaines conditions.

Le revenu des au pairs et pourquoi il est imposable

Les au pairs reçoivent une allocation hebdomadaire (stipend) versée par leur famille d’accueil. Selon l’Internal Revenue Service (IRS), cette allocation est considérée comme un salaire.

Étant classé comme salaire, ce revenu :

• Doit être déclaré sur une déclaration fiscale américaine
• Est soumis à l’impôt fédéral sur le revenu

Même si aucun impôt n’a été retenu pendant l’année, le revenu reste imposable et doit être déclaré.

Statut de résidence fiscale

La plupart des au pairs sont considérées comme nonresident aliens à des fins fiscales.

En tant que visiteur d’échange J-1 :

• Vos deux premières années civiles aux États-Unis sont généralement considérées comme des années exemptées
• Pendant cette période, vous êtes généralement non-résident fiscal

Si vous restez plus de deux ans, vous devrez appliquer le Substantial Presence Test pour déterminer si vous êtes devenu résident fiscal.

Déclarer avec un statut incorrect peut entraîner des pénalités et des complications en matière d’immigration.

Les au pairs doivent-elles payer des impôts ?

Oui.

Les au pairs doivent payer l’impôt fédéral sur tous les revenus de source américaine.

Vous pouvez également devoir déposer une déclaration fiscale d’État selon l’État où vous avez résidé.

Important :

Les familles d’accueil ne délivrent généralement pas de formulaire W-2 et ne retiennent pas automatiquement d’impôt. Cela conduit certaines au pairs à croire qu’aucun impôt n’est dû , ce qui est incorrect.

Tout impôt non payé devra être réglé au moment du dépôt de la déclaration.

De quelles taxes les au pairs sont-elles exonérées ?

La plupart des au pairs sont exonérées des taxes de Sécurité sociale et Medicare (FICA) tant qu’elles restent non-résidentes fiscales.

Cependant, si vous avez déjà séjourné aux États-Unis avec un autre visa et êtes devenue résidente fiscale, l’exonération FICA peut ne plus s’appliquer.

Déductions et crédits fiscaux

Les au pairs non-résidentes ne sont généralement pas éligibles aux principaux crédits et déductions fiscaux américains, notamment :

• La déduction standard
• Le Earned Income Credit
• Les crédits pour frais d’éducation

Cette limitation surprend souvent.

Paiements trimestriels estimés

Pour éviter de devoir payer une somme importante à la fin de l’année, l’IRS permet d’effectuer des paiements trimestriels estimés via le Formulaire 1040-NR-ES.

Cela permet de répartir la charge fiscale sur l’année plutôt que de payer en une seule fois.

Déclarer ses impôts en tant qu’au pair

Pour déposer une déclaration fiscale américaine, vous devez disposer :

• D’un Social Security Number (SSN), ou
• D’un Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)

Les au pairs doivent utiliser le Formulaire 1040-NR.

Même si vous avez été payée en espèces, le revenu doit être déclaré.

Il est essentiel de conserver un registre précis des paiements reçus de votre famille d’accueil.

Date limite

Pour les revenus gagnés en 2025, la date limite de dépôt est le 15 avril 2026.

Que faire si vous avez mal déclaré ou n’avez pas déclaré ?

Les erreurs peuvent être corrigées.

• Si vous n’avez pas déclaré, vous pouvez encore déposer en retard
• Si vous avez utilisé le mauvais formulaire, vous devrez peut-être déposer une déclaration rectificative

Les pénalités augmentent avec le temps, et des problèmes fiscaux non résolus peuvent affecter vos futures demandes de visa ou de carte verte.

Que se passe-t-il si une au pair ne paie pas ses impôts?

Ne pas déposer ou ne pas payer peut entraîner :

• Des pénalités de l’IRS
• Des intérêts
• Des conséquences à long terme en matière d’immigration

La conformité fiscale est examinée lors de :

• Renouvellements de visa
• Demandes de résidence permanente

Déclarer correctement protège vos projets futurs.

Conclusion pour les au pairs

Être au pair est une expérience culturelle enrichissante, mais elle implique de véritables responsabilités fiscales.

Comprendre les règles applicables aux non-résidents, déclarer correctement vos revenus et utiliser les bons formulaires vous permet de rester en conformité avec la loi américaine.

Une déclaration correcte vous apporte tranquillité d’esprit et vous permet de profiter pleinement de votre expérience aux États-Unis.

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