Guide complet État par État des impôts américains pour les étudiants internationaux
Les impôts aux États-Unis peuvent sembler compliqués pour les étudiants internationaux, car deux niveaux de règles s’appliquent en même temps :
Les règles fiscales fédérales (IRS) s’appliquent dans tout le pays, et les non-résidents déposent généralement le Form 1040-NR (ainsi que le Form 8843 pour de nombreux titulaires de visas F et J).
Les règles fiscales des États sont distinctes, et chaque État décide si vous devez déposer une déclaration d’impôt d’État, quel formulaire utiliser et quelle date limite respecter.
Chez J1 Summer Tax Back, nous constatons ce problème chaque année : un étudiant dépose correctement sa déclaration fédérale, mais oublie la déclaration d’État , ou utilise le mauvais formulaire , parce qu’il pense que « la déclaration d’impôt américaine » est unique. Ce n’est pas le cas. J1 Summer Tax Back vous aide à traiter la déclaration fédérale et la déclaration d’État comme deux démarches distinctes afin de rester conforme et d’éviter retards, avis fiscaux et remboursements manqués.
Commençons par le plus simple : les États sans impôt sur le revenu du travail
Si vous avez vécu et travaillé uniquement dans un État qui ne prélève pas d’impôt sur le revenu du travail, vous ne devrez généralement pas d’impôt d’État sur vos salaires (bien que d’autres obligations fiscales locales puissent exister selon votre situation).
Les États sans impôt sur le revenu du travail sont :
Alaska
Floride
Nevada
New Hampshire (impose généralement les intérêts et dividendes, pas les salaires)
Dakota du Sud
Tennessee
Texas
Washington
Wyoming
Même dans ces États, vous avez généralement une obligation de déclaration fédérale en tant que non-résident, et J1 Summer Tax Back peut vous aider à confirmer quels formulaires s’appliquent à votre visa et à vos revenus.
Que faire si vous avez une obligation fiscale d’État
Si vous avez travaillé (ou perçu un revenu imposable provenant d’un État qui applique un impôt sur le revenu), vous devrez peut-être déposer une déclaration d’État en plus de votre déclaration fédérale. Cela est courant pour les étudiants ayant un W-2, une bourse imposable déclarée sur un 1042-S, ou des revenus gagnés dans plusieurs États.
Deux règles pratiques utilisées par J1 Summer Tax Back pour éviter les erreurs :
Déclarez dans l’État où le revenu a été gagné, et pas seulement là où vous pensez avoir vécu.
Si votre W-2 indique des salaires et un prélèvement d’impôt d’État, cela signifie souvent qu’une déclaration d’État est requise.
Guide de référence État par État pour les étudiants non-résidents
Vous trouverez ci-dessous une liste pratique des dates limites et des formulaires couramment utilisés par les non-résidents. Si vous avez gagné des revenus dans l’un de ces États, J1 Summer Tax Back peut vous aider à associer vos documents au bon formulaire d’État.
Alabama , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaire : 40NR
Arizona , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaire : 140NR
Arkansas , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaire : AR1000NR
Californie , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaire : 540NR
Colorado , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaires : DR 0104 + DR 0104PN
Connecticut , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaires : CT-1040NR/PY + Schedule CT-SI
Delaware , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaire : 200-02
District of Columbia , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaire : D-40 (version non-résident pour revenus DC)
Géorgie , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaires : 500 + Schedule 3
Hawaï , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaire : N-15
Idaho , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaires : 43 + Schedule B
Illinois , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaires : IL-1040 + Schedule NR
Indiana , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaire : IT-40PNR
Iowa , Date limite : 30 avril 2026 , Formulaires : IA 1040 + IA 126
Kansas , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaire : K-40
Kentucky , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaire : 740-NP
Louisiane , Date limite : 15 mai 2026 , Formulaire : IT-540B
Maine , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaire : 1040ME
Maryland , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaires : 505 + 505NR
Massachusetts , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaire : 1-NR/PY
Michigan , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaires : MI-1040 + Schedule NR
Minnesota , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaires : M1 + Schedule M1NR
Mississippi , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaire : 80-205
Missouri , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaires : MO-1040 + MO-NRI
Montana , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaire : 2
Nebraska , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaires : 1040N + Schedule III
New Jersey , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaire : NJ-1040NR
Nouveau-Mexique , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaires : PIT-1 + PIT-B
New York , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaire : IT-203
Caroline du Nord , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaires : D-400 + Schedule PN
Dakota du Nord , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaires : ND-1 + ND-1NR
Ohio , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaires : IT 1040 + Schedule IT NRC
Oklahoma , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaires : 511NR + 511NR-1
Oregon , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaire : OR-40-N
Pennsylvanie , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaire : PA-40
Rhode Island , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaire : RI-1040NR
Caroline du Sud , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaires : SC1040 + Schedule NR
Utah , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaires : TC-40 + TC-40B
Vermont , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaires : IN-111 + N-113
Virginie , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaire : 763
Virginie-Occidentale , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaires : IT-140 + Schedule A
Wisconsin , Date limite : 15 avril 2026 , Formulaire : 1NPR
Si vous avez besoin de plus de temps, de nombreux États autorisent des extensions, mais les règles varient. J1 Summer Tax Back peut vous aider à comprendre si une extension s’applique au dépôt, au paiement, ou aux deux.
Situations fréquentes rencontrées par les étudiants internationaux
Vous avez travaillé dans un État puis déménagé dans un autre.
Vous devrez peut-être déposer une déclaration dans les deux États, même si vous n’avez vécu que peu de temps dans le premier. J1 Summer Tax Back peut vous aider à répartir correctement les revenus.
Votre W-2 indique un impôt d’État retenu, mais vous pensez ne pas avoir gagné beaucoup.
Vous pouvez malgré tout avoir une obligation de dépôt, et déposer est souvent la seule manière de récupérer un trop-perçu d’impôt d’État. J1 Summer Tax Back aide précisément à éviter les remboursements oubliés.
Vous êtes non-résident au niveau fédéral et avez déposé le Form 1040-NR.
Cela ne détermine pas automatiquement votre statut de résidence au niveau de l’État. Chaque État a ses propres règles. J1 Summer Tax Back vous aide à éviter de déposer le mauvais type de déclaration d’État.
Les documents à préparer avant de commencer
La plupart des étudiants gagnent du temps et évitent les erreurs en réunissant :
Passeport et informations de visa (DS-2019 pour les visas J ou I-20 pour les visas F)
Dates d’entrée et de sortie des États-Unis
Formulaires W-2 et/ou 1042-S (et 1099 si applicable)
SSN ou ITIN si vous en avez un
Copie des informations de votre déclaration fédérale pour préparer la déclaration d’État
C’est la même liste de vérification utilisée par J1 Summer Tax Back pour garantir que votre déclaration d’État est cohérente avec votre déclaration fédérale de non-résident.
Qui peut vous aider à préparer vos impôts d’État
Les impôts d’État sont souvent l’étape la plus compliquée pour les étudiants non-résidents, surtout en cas de travail dans plusieurs États, de déménagement en cours d’année ou de revenus mixtes (salaires et bourses). J1 Summer Tax Back vous aide à identifier quelles déclarations d’État sont nécessaires, à associer correctement vos documents aux bons formulaires et à préparer l’ensemble afin que vos déclarations fédérale et d’État soient cohérentes.
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