GUIDA STATO PER STATO ALLE TASSE STATALI USA PER STUDENTI INTERNAZIONALI (EDIZIONE NONRESIDENT)

GUIDA STATO PER STATO ALLE TASSE STATALI USA PER STUDENTI INTERNAZIONALI (EDIZIONE NONRESIDENT)

Immagina questa scena: finisci la tua stagione J-1 o il lavoro durante il semestre, torni a casa e poi ricevi un W-2 con imposte statali trattenute da uno Stato in cui ricordi a malapena di aver vissuto. È in quel momento che molti studenti nonresident capiscono una cosa fondamentale: le tasse statali sono separate da quelle federali e le regole cambiano da Stato a Stato.

Questa guida spiega:

  • quali Stati in genere non richiedono una dichiarazione statale sui salari
  • cosa fare se è stata trattenuta un’imposta statale
  • un riferimento pratico Stato per Stato ai moduli più comuni per nonresident o residenti parziali e alle scadenze

Stati senza imposta statale sul reddito da lavoro

Se hai vissuto e lavorato solo in uno dei seguenti Stati, di norma non devi presentare una dichiarazione statale sui salari (restano comunque possibili obblighi federali come Form 1040-NR e/o Form 8843).

Stati senza imposta sui salari (2026):

  • Alaska
  • Florida
  • Nevada
  • New Hampshire (dal 1° gennaio 2025 ha eliminato anche l’imposta su interessi e dividendi)
  • South Dakota
  • Tennessee
  • Texas
  • Washington (nessuna imposta sui salari; esiste una capital gains tax per redditi elevati, di solito non rilevante per i salari degli studenti)
  • Wyoming

Cosa fare se hai un obbligo di dichiarazione statale

Potresti dover presentare una dichiarazione statale se vale almeno una di queste condizioni:

  • hai percepito salari in uno Stato che applica l’imposta sul reddito (spesso indicato nelle caselle statali del W-2)
  • lo Stato ha trattenuto imposte dal tuo stipendio, anche per un periodo breve

Checklist pratica

  1. Inizia dalla dichiarazione federale per nonresident (Form 1040-NR)
    Molti Stati usano i dati federali come punto di partenza.
  2. Elenca tutti gli Stati che compaiono sul tuo W-2 (e su altri moduli di reddito)
    Se compaiono due Stati, potresti dover presentare due dichiarazioni (spesso una da resident part-year e una da nonresident).
  3. Determina lo status per ciascuno Stato
    Di solito: residente / residente per parte dell’anno / nonresident (le definizioni variano).
  4. Presenta i moduli statali corretti
    I nomi dei moduli sono specifici per Stato e spesso diversi per i nonresident.

Nota importante sulle scadenze per l’anno fiscale 2025 (presentazione nel 2026)

Molti Stati seguono la scadenza federale del 15 aprile, ma ci sono eccezioni. Ad esempio:

  • Iowa: 30 aprile 2026
  • Louisiana: 15 maggio 2026

Verifica sempre le scadenze statali, soprattutto se sei vicino al termine.

Riferimento rapido Stato per Stato: moduli comuni per nonresident / residenti parziali

Di seguito trovi un elenco pratico dei moduli più usati negli Stati in cui lavorano spesso studenti F-1 e partecipanti J-1. (I moduli possono aggiornarsi nel tempo, ma questi sono i nomi standard più diffusi.)

Stati più comuni per lavoro J-1 / F-1:

  • California: 540NR
  • New York: IT-203
  • New Jersey: NJ-1040NR
  • Massachusetts: 1-NR/PY
  • Pennsylvania: PA-40
  • Illinois: IL-1040 + Schedule NR
  • Michigan: MI-1040 + Schedule NR
  • Virginia: 763
  • North Carolina: D-400 + Schedule PN
  • Colorado: DR 0104 + DR 0104PN
  • Connecticut: CT-1040NR/PY + Schedule CT-SI

Altri Stati (moduli che potresti incontrare):

  • Alabama: 40NR
  • Arizona: 140NR
  • Arkansas: AR1000NR
  • Delaware: 200-02
  • District of Columbia: D-40 (i casi nonresident dipendono dalla fonte; spesso si presenta solo se c’è stata trattenuta DC)
  • Georgia: 500 + Schedule 3
  • Hawaii: N-15
  • Idaho: 43 + Schedule B
  • Indiana: IT-40PNR
  • Iowa: IA 1040 + IA 126
  • Kansas: K-40
  • Kentucky: 740-NP
  • Louisiana: IT-540B
  • Maine: 1040ME
  • Maryland: 505 + 505NR
  • Minnesota: M1 + M1NR
  • Mississippi: 80-205
  • Missouri: MO-1040 + MO-NRI
  • Montana: Form 2
  • Nebraska: 1040N + Schedule III
  • New Mexico: PIT-1 + PIT-B
  • North Dakota: ND-1 + ND-1NR
  • Ohio: IT 1040 + Schedule IT NRC
  • Oklahoma: 511NR + Schedule 511NR-1
  • Oregon: OR-40-N
  • Rhode Island: RI-1040NR
  • South Carolina: SC1040 + Schedule NR
  • Utah: TC-40 + TC-40B
  • Vermont: IN-111 + Schedule IN-113
  • West Virginia: IT-140 (con allegati nonresident quando richiesti)
  • Wisconsin: 1NPR

Nota importante
Alcuni Stati hanno regole particolari per soggiorni brevi, accordi di reciprocità, imposte locali o regole di “convenience of the employer”. Se vedi una trattenuta in uno Stato inaspettato, di solito conviene presentare la dichiarazione per riconciliare e richiedere l’eventuale rimborso.

Chi può aiutarti a presentare correttamente le tasse statali come nonresident

Le dichiarazioni statali sono uno dei punti in cui gli studenti nonresident commettono gli errori più costosi:

  • presentare nello Stato sbagliato
  • scegliere lo status di residenza errato
  • non presentare una dichiarazione nonostante la trattenuta
  • applicare regole da resident che non valgono per i J-1 nonresident

Ti aiutiamo a seguire il percorso corretto per le dichiarazioni statali insieme alla tua dichiarazione federale per nonresident, così che tutto rispecchi i luoghi reali di lavoro e il tuo status.

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