Guida Completa alle Tasse per Au Pair negli Stati Uniti
Arrivi negli Stati Uniti piena di entusiasmo. Una nuova famiglia ospitante, una nuova cultura, nuove esperienze. Il programma Au Pair è un’opportunità straordinaria per crescere, migliorare l’inglese e vivere un anno diverso da qualsiasi altro.
Poi, verso l’inizio dell’anno successivo, senti parlare di tasse.
Magari un’amica ti dice che ha dovuto pagare. Qualcun altro ti dice che non ha dichiarato nulla. La famiglia ospitante non ti ha trattenuto nessuna imposta durante l’anno.
E inizi a chiederti:
“Devo davvero pagare le tasse se ricevo solo uno stipendio settimanale?”
“Se la famiglia non ha trattenuto nulla, è comunque un mio obbligo?”
“Cosa succede se non presento la dichiarazione?”
Se sei una Au Pair con visto J-1, queste domande sono normalissime. E sì, il programma comporta responsabilità fiscali reali negli Stati Uniti.
Vediamo tutto in modo chiaro, applicando esclusivamente le regole per nonresident alien.
Il programma Au Pair e il visto J-1
Le Au Pair entrano negli Stati Uniti con un visto J-1 come partecipanti a un programma di scambio culturale.
Durante il soggiorno:
- Vivi con una famiglia ospitante
- Fornisci assistenza ai bambini per un numero limitato di ore
- Frequenti corsi educativi obbligatori
- Ricevi uno stipendio settimanale (stipend)
Il visto è generalmente valido per un anno, con possibile estensione in alcune situazioni.
Lo status fiscale: sei nonresident alien?
Nella maggior parte dei casi, sì.
Come partecipante J-1, i tuoi primi due anni solari negli Stati Uniti sono normalmente considerati “exempt years” ai fini del test di presenza sostanziale.
Durante questo periodo sei generalmente classificata come nonresident alien.
Questo significa che:
- Devi seguire esclusivamente le regole fiscali per nonresident.
- Se hai reddito, devi presentare il Form 1040-NR.
- Devi presentare anche il Form 8843, anche se non hai avuto reddito.
Se rimani negli Stati Uniti oltre due anni, potrebbe essere necessario applicare il Substantial Presence Test per verificare se il tuo status fiscale è cambiato.
Il compenso Au Pair è tassabile?
Sì.
Lo stipendio settimanale che ricevi dalla famiglia ospitante è considerato reddito da lavoro (wages) ai fini fiscali federali.
Anche se:
- Non hai ricevuto un W-2
- Non sono state trattenute imposte durante l’anno
- Sei stata pagata in contanti
Il reddito è comunque tassabile e deve essere riportato nella tua nonresident tax return.
Questo è uno dei punti che crea più confusione. Molte Au Pair credono che, non essendoci trattenute automatiche, non esista obbligo fiscale. In realtà, l’obbligo rimane.
Quali tasse devi pagare?
Come Au Pair nonresident alien, sei soggetta a:
- Imposta federale sul reddito
Potresti anche dover presentare una dichiarazione statale, a seconda dello Stato in cui hai vissuto. Alcuni Stati non applicano imposta sul reddito, altri sì.
Esenzione da Social Security e Medicare (FICA)
La buona notizia è che, mentre sei classificata come nonresident alien, generalmente sei esente dalle imposte Social Security e Medicare (FICA).
Tuttavia, se in passato sei rimasta negli Stati Uniti con un altro visto e hai cambiato status fiscale, la situazione potrebbe essere diversa. Ogni caso va verificato attentamente.
Quali moduli devi presentare?
Se hai percepito reddito come Au Pair, devi presentare:
- Form 1040-NR
- Form 8843
Anche se non hai avuto reddito, il Form 8843 è comunque obbligatorio per confermare il tuo status di exchange visitor.
Questa è la tua J-1 tax return.
Per poter presentare la dichiarazione ti servirà:
- Un Social Security Number oppure un ITIN
- Il totale dei compensi ricevuti durante l’anno
- Le date di ingresso negli Stati Uniti
- Il tuo Form DS-2019
È fondamentale conservare un registro preciso dei pagamenti ricevuti dalla famiglia ospitante.
Detrazioni e crediti: cosa NON è disponibile
Come nonresident alien, non hai accesso alla maggior parte delle agevolazioni fiscali riservate ai residenti.
Questo include:
- Standard deduction (nella maggior parte dei casi)
- Earned Income Credit
- Crediti per istruzione
Molte Au Pair restano sorprese quando scoprono queste limitazioni. Le regole per international students taxes e partecipanti J-1 sono diverse rispetto a quelle dei residenti fiscali.
Pagamenti trimestrali stimati
Poiché le famiglie ospitanti normalmente non trattengono imposte, potresti ritrovarti a dover pagare l’intero importo al momento della dichiarazione.
Per evitare un importo elevato in una sola volta, l’IRS consente di effettuare pagamenti trimestrali stimati utilizzando il Form 1040-NR ES.
Questo permette di distribuire il carico fiscale durante l’anno.
Cosa succede se non presenti la dichiarazione?
Non presentare la dichiarazione o non pagare le imposte può comportare:
- Sanzioni
- Interessi
- Problemi in future richieste di visto
- Complicazioni in caso di domanda di Green Card
La conformità fiscale è spesso verificata nei processi migratori futuri.
Se non hai presentato la dichiarazione in passato o hai utilizzato il modulo sbagliato, è possibile correggere la situazione. È sempre meglio intervenire prima che il problema si aggravi.
Quando è la scadenza?
La scadenza generale è il 15 aprile.
Per redditi percepiti nel 2025, la scadenza è il 15 aprile 2026.
Preparare la dichiarazione in anticipo riduce lo stress e ti permette di affrontare la situazione con tranquillità.
Un ultimo pensiero per te
Essere Au Pair è un’esperienza intensa e formativa. È normale non conoscere il sistema fiscale americano, soprattutto se è la tua prima esperienza all’estero.
Ma ignorare le tasse non le fa scomparire.
Capire le regole per nonresident alien, presentare correttamente il Form 1040-NR, includere il Form 8843 e dichiarare tutto il reddito ricevuto ti protegge da problemi futuri e ti permette di vivere la tua esperienza negli Stati Uniti con serenità.
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