Guía Estado por Estado sobre Impuestos Estatales en EE.UU. para Estudiantes Internacionales (Edición No Residente)
Imagina esto: terminas tu temporada J-1 o tu trabajo de semestre, regresas a casa y luego recibes un W-2 con impuestos estatales retenidos de un estado donde apenas recuerdas haber vivido. Ese es el momento en que muchos estudiantes no residentes descubren que los impuestos estatales son completamente separados de los federales y que las reglas cambian según el estado.
Esta guía explica qué estados normalmente no requieren declaración estatal por salarios, qué hacer si se retuvo impuesto estatal y ofrece una referencia práctica estado por estado con formularios comunes para no residentes o residentes parciales y fechas límite.
Estados sin impuesto estatal sobre salarios
Si viviste y trabajaste únicamente en uno de estos estados, generalmente no necesitas presentar declaración estatal por ingresos salariales (aunque sí puedes tener obligación federal como Formulario 1040-NR y/o Formulario 8843).
Estados sin impuesto estatal sobre salarios en 2026:
- Alaska
- Florida
- Nevada
- New Hampshire (desde el 1 de enero de 2025 eliminó su impuesto sobre intereses y dividendos)
- South Dakota
- Tennessee
- Texas
- Washington (no grava salarios; sí tiene impuesto sobre ciertas ganancias de capital altas, lo que normalmente no aplica a estudiantes)
- Wyoming
¿Qué hacer si tienes obligación estatal?
Podrías necesitar presentar declaración estatal si:
- Obtuviste salarios en un estado con impuesto sobre la renta (aparece en las casillas estatales del W-2)
- Se retuvo impuesto estatal de tus pagos, incluso si trabajaste allí por poco tiempo
Lista práctica de pasos:
- Comienza con tu declaración federal como no residente (Formulario 1040-NR). Muchos estados utilizan cifras federales como punto de partida.
- Revisa cada estado que aparece en tu W-2 u otros formularios de ingreso. Si aparecen dos estados, es posible que debas presentar dos declaraciones.
- Determina tu estatus estatal en cada estado. Puede ser residente, residente parcial o no residente (cada estado lo define de forma distinta).
- Presenta el formulario estatal correcto. Cada estado tiene formularios específicos para no residentes o residentes parciales.
Nota importante sobre fechas límite (declaraciones 2025 presentadas en 2026)
La mayoría de los estados siguen la fecha límite federal del 15 de abril, pero hay excepciones:
- Iowa: 30 de abril de 2026
- Louisiana: 15 de mayo de 2026
Siempre verifica la fecha oficial si estás cerca del plazo.
Referencia rápida: Formularios estatales comunes para no residentes o residentes parciales
Estados más comunes para estudiantes J-1 y F-1:
- California: 540NR
- New York: IT-203
- New Jersey: NJ-1040NR
- Massachusetts: 1-NR/PY
- Pennsylvania: PA-40
- Illinois: IL-1040 + Schedule NR
- Michigan: MI-1040 + Schedule NR
- Virginia: 763
- North Carolina: D-400 + Schedule PN
- Colorado: DR 0104 + DR 0104PN
- Connecticut: CT-1040NR/PY + Schedule CT-SI
Otros estados donde podrías haber trabajado:
- Alabama: 40NR
- Arizona: 140NR
- Arkansas: AR1000NR
- Delaware: 200-02
- District of Columbia: D-40 (situaciones no residentes dependen del origen del ingreso)
- Georgia: 500 + Schedule 3
- Hawaii: N-15
- Idaho: 43 + Schedule B
- Indiana: IT-40PNR
- Iowa: IA 1040 + IA 126
- Kansas: K-40
- Kentucky: 740-NP
- Louisiana: IT-540B
- Maine: 1040ME
- Maryland: 505 + 505NR
- Minnesota: M1 + M1NR
- Mississippi: 80-205
- Missouri: MO-1040 + MO-NRI
- Montana: Form 2
- Nebraska: 1040N + Schedule III
- New Mexico: PIT-1 + PIT-B
- North Dakota: ND-1 + ND-1NR
- Ohio: IT 1040 + Schedule IT NRC
- Oklahoma: 511NR + Schedule 511NR-1
- Oregon: OR-40-N
- Rhode Island: RI-1040NR
- South Carolina: SC1040 + Schedule NR
- Utah: TC-40 + TC-40B
- Vermont: IN-111 + Schedule IN-113
- West Virginia: IT-140 + anexos para no residentes
- Wisconsin: 1NPR
Importante: Algunos estados tienen reglas especiales para estadías cortas, acuerdos de reciprocidad, impuestos locales o reglas como “convenience of the employer”. Si tu W-2 muestra retención en un estado inesperado, normalmente debes presentar para reconciliar y reclamar cualquier reembolso.
¿Quién puede ayudarte a presentar correctamente como no residente?
Los errores estatales más comunes entre estudiantes no residentes incluyen:
- Presentar en el estado incorrecto
- Clasificar mal el estatus de residencia estatal
- No presentar en un estado donde hubo retención
- Aplicar reglas diseñadas para residentes en situaciones J-1 o F-1
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Presentar correctamente es la única forma de recuperar cualquier reembolso estatal y mantener un historial fiscal limpio.
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