Sobrevive la temporada de impuestos en EE. UU. como estudiante F-1 — lo que nadie te contó sobre declarar impuestos

Sobrevive la temporada de impuestos en EE. UU. como estudiante F-1 — lo que nadie te contó sobre declarar impuestos

📅 11 de febrero de 2025 – ⏱ Lectura de 15 minutos

💡 No viniste a EE. UU. para volverte experto en impuestos, pero declarar bien protege tu visa y puede devolverte dinero. Aquí tienes todo lo esencial para estudiantes F-1—claro, rápido y con emojis. 🎓🧾

📚 Contenido

1️⃣ Obligaciones fiscales
2️⃣ Residencia fiscal (SPT)
3️⃣ Ingresos gravables para F-1
4️⃣ Cómo declarar paso a paso
5️⃣ Sin ingresos: Formulario 8843
6️⃣ ¿Necesitas ITIN?
7️⃣ Si no declaras, ¿qué pasa?
8️⃣ Corregir una declaración (1040-X)
9️⃣ ¿Los F-1 reciben devoluciones?
🔟 Reembolso FICA (Seguro Social y Medicare)
1️⃣1️⃣ Deducciones y exenciones
1️⃣2️⃣ F-1 vs. H-1B
1️⃣3️⃣ Impuesto a ganancias de capital
1️⃣4️⃣ Prácticas de verano (CPT/OPT)
1️⃣5️⃣ ¿Casados declaran juntos?
1️⃣6️⃣ 1098-T y créditos educativos
1️⃣7️⃣ Dónde enviar / e-file
1️⃣8️⃣ Fechas clave y prórrogas
1️⃣9️⃣ ¿Necesitas ayuda?

1️⃣ ✅ Obligaciones Fiscales

  • Con ingresos en EE. UU. → declara 1040-NR (federal) y, si corresponde, declaración estatal.

  • Sin ingresos, pero con presencia en EE. UU. → presenta Formulario 8843.

  • La mayoría de los F-1 tributan como no residentes (solo por ingresos de fuente estadounidense). 🌎

2️⃣ 🧭 Residencia Fiscal (SPT)

La mayoría de los F-1 son no residentes durante sus primeros 5 años calendario (días exentos para la SPT).

  • Si apruebas la SPT, puedes ser residente fiscal → tributas por ingresos mundiales.

  • Si no la apruebas, eres no residente → presentas 1040-NR y solo reportas ingresos de EE. UU.
    💡 Con J1 Summer Tax Back determinamos tu estatus automáticamente.

3️⃣ 💵 Ingresos Gravables (F-1)

  • Salarios, propinas, sueldos 💼

  • Becas/estipendios gravables 🎓

  • Intereses/dividendos en ciertos casos 💹

  • Premios 🏅
    Puede aplicar impuesto estatal según el estado. Nueve estados no exigen declaración por ingreso laboral: AK, FL, NV, SD, TX, WA, WY; NH y TN gravan principalmente ingresos de inversión.

4️⃣ 🧾 Cómo Declarar (Pasos)

Reúne: 📘 pasaporte, ✈️ fechas de viaje, 🪪 I-20, 🔢 SSN/ITIN, 🧾 W-2/1042-S/1099, 🏦 cuenta bancaria de EE. UU.

  1. Confirma residencia fiscal.

  2. Aplica tratados si corresponde.

  3. Prepara 1040-NR y declaración estatal.

  4. Adjunta Formulario 8843 si estuviste en EE. UU. con visa F/J/M/Q.

  5. E-file si eres elegible; si no, correo postal.

5️⃣ 📨 Sin Ingresos: Formulario 8843

Debes presentarlo para documentar tu estatus exento.

  • Plazo: 15 de junio de 2025 (año 2024) 🗓️

6️⃣ 🆔 ¿Necesitas ITIN?

No, si tienes (o puedes obtener) SSN, o si solo presentas 8843.
Sí, si tienes ingresos gravables y no puedes obtener SSN.

7️⃣ ⚠️ ¿Si No Declaras?

Posibles multas, retrasos en devoluciones y problemas migratorios futuros. Declarar a tiempo = historial limpio. ✅

8️⃣ ✍️ ¿Declaraste Mal el Año Pasado?

Usa Formulario 1040-X (papel) para enmendar el 1040-NR. Incluye la declaración original y documentos nuevos/corregidos.

9️⃣ 💸 ¿Hay Devolución para F-1?

A menudo sí. Si te retuvieron de más o aplica un tratado, puedes recuperar dinero. El monto depende de tu ingreso, retenciones, reglas estatales y tratado.

🔟 🧮 FICA (Seguro Social y Medicare)

La mayoría de los F-1 están exentos durante los primeros 5 años.

  • Si te retuvieron FICA por error:

    1. Pide reembolso al empleador;

    2. Si no procede, presenta reclamo (p. ej., Formulario 843).
      Nosotros preparamos los formularios. 🧰

1️⃣1️⃣ 🧾 Deducciones & Exenciones

  • SALT se detalla en Schedule A (1040-NR); tope $10,000.

  • Deducción estándar: no disponible para no residentes, salvo ciertos estudiantes/aprendices de India (Art. 21(2)).

  • Exención personal: $0.

  • Créditos educativos (AOTC/LLC): generalmente no aplican a no residentes; no uses 1098-T.

1️⃣2️⃣ 👔 F-1 vs. H-1B

Si ambos son no residentes, aplican tasas similares por tramos. H-1B no es exenta para SPT; estancias largas pueden activar residencia fiscal (Formulario 1040).

1️⃣3️⃣ 📈 Ganancias de Capital

Con presencia ≥183 días y intención inicial de estancia >1 año, las ganancias de capital pueden tributar al 30% (o tasa reducida por tratado), en 1040-NR (tasa fija). Un tratado puede bajar ese porcentaje.

1️⃣4️⃣ 🧑‍💻 Prácticas de Verano (CPT/OPT)

  • Ingresos por OPT/CPT son gravables.

  • Presenta 1040-NR (y estatal si corresponde).

  • Entrega un W-4 nuevo al iniciar.

1️⃣5️⃣ 💍 ¿Casados Presentan Juntos?

En general, los no residentes no presentan “casados en conjunto”.

  • Excepciones limitadas (p. ej., elegir tratamiento de residente si el cónyuge es ciudadano/residente), pero puede implicar tributar por ingresos mundiales. La mayoría de parejas F-1 usan Married Filing Separately como no residentes.

1️⃣6️⃣ 🎓 1098-T y Créditos Educativos

1098-T es para residentes; los no residentes no suelen calificar para AOTC/LLC. Incluirlo provoca errores.

1️⃣7️⃣ 📬 ¿Dónde Enviar / E-file?

  • E-file federal 1040-NR cuando sea posible (más rápido).

  • Si envías por correo, usamos la dirección correcta del IRS según tu caso.

  • Estados: varía entre e-file y papel; nuestro flujo lo gestiona.

1️⃣8️⃣ 🗓️ Fechas Clave & Prórrogas

  • Declaraciones con ingresos (federal/estatal): 15 de abril de 2025

  • Solo Formulario 8843 (sin ingresos): 15 de junio de 2025

  • ¿Necesitas tiempo? Presenta Formulario 4868 antes del 15 de abril para una prórroga de 6 meses (el pago no se prorroga: paga lo estimado con la solicitud).

1️⃣9️⃣ 🤝 ¿Necesitas Ayuda?

Con J1 Summer Tax Back obtienes:
✅ Estatus fiscal correcto (residente/no residente)
✅ Aplicación de tratados que te correspondan
✅ 1040-NR, declaración estatal y Formulario 8843 sin errores
✅ E-file cuando sea posible (devoluciones más rápidas)
✅ Corrección de FICA y preparación de Formulario 843 si hace falta
✅ Evitar errores que afecten tus planes migratorios

🎯 Conclusión: declara bien, a tiempo y sin estrés. Nosotros nos encargamos—tú sigue construyendo tu historia en EE. UU. 💙