Guía completa estado por estado sobre impuestos en EE. UU. para estudiantes internacionales

Los impuestos en Estados Unidos pueden resultar confusos para los estudiantes internacionales porque existen dos niveles de reglas al mismo tiempo:

Las reglas federales (IRS) aplican en todo el país, y los no residentes normalmente presentan el Formulario 1040-NR (más el Formulario 8843 para muchos titulares de visas F y J).

Las reglas estatales son independientes, y cada estado decide si debes presentar una declaración estatal, qué formulario utilizar y cuál es la fecha límite.

En J1 Summer Tax Back vemos este problema todos los años: un estudiante presenta correctamente su declaración federal, pero olvida la declaración estatal o presenta el formulario estatal incorrecto porque asume que “la declaración de impuestos en EE. UU.” es solo una. No es así. Tratamos la declaración federal y la estatal como dos procesos separados para que cumplas correctamente y evites retrasos, notificaciones y reembolsos perdidos.

Comienza con lo más sencillo: estados sin impuesto estatal sobre salarios

Si viviste y trabajaste únicamente en un estado que no cobra impuesto estatal sobre ingresos laborales, generalmente no deberás pagar impuesto estatal sobre tus salarios (aunque podrían existir otros impuestos estatales según tu situación).

Los estados que no tienen impuesto estatal sobre salarios son:

Alaska
Florida
Nevada
New Hampshire (generalmente grava intereses/dividendos, no salarios)
South Dakota
Tennessee
Texas
Washington
Wyoming

Incluso en estos estados, normalmente sigues teniendo obligación de presentar declaración federal como no residente.

Qué hacer si tienes obligación de declarar a nivel estatal

Si trabajaste o generaste ingresos sujetos a impuesto en un estado que sí cobra impuesto estatal, es posible que debas presentar una declaración estatal además de la federal. Esto es común cuando el estudiante tiene un W-2, una beca tributable reportada en un 1042-S o ingresos en más de un estado.

Dos reglas prácticas importantes:

Debes declarar en el estado donde se generó el ingreso, no solo donde “crees” que vivías.
Si tu W-2 muestra salarios estatales y retenciones estatales, normalmente es una señal clara de que debes presentar declaración estatal.

Referencia estado por estado para estudiantes no residentes (Año fiscal 2025 – se presenta en 2026)

Alabama ,15 de abril de 2026 ,Formulario 40NR
Arizona ,15 de abril de 2026 ,Formulario 140NR
Arkansas ,15 de abril de 2026 ,Formulario AR1000NR
California ,15 de abril de 2026 ,Formulario 540NR
Colorado ,15 de abril de 2026 ,DR 0104 + DR 0104PN
Connecticut ,15 de abril de 2026 ,CT-1040NR/PY + Schedule CT-SI
Delaware ,15 de abril de 2026 ,Formulario 200-02
District of Columbia ,15 de abril de 2026 ,Formulario D-40
Georgia ,15 de abril de 2026 ,Formulario 500 + Schedule 3
Hawaii ,15 de abril de 2026 ,Formulario N-15
Idaho ,15 de abril de 2026 ,Formulario 43 + Schedule B
Illinois ,15 de abril de 2026 ,IL-1040 + Schedule NR
Indiana ,15 de abril de 2026 ,Formulario IT-40PNR
Iowa ,30 de abril de 2026 ,IA 1040 + IA 126
Kansas ,15 de abril de 2026 ,Formulario K-40
Kentucky ,15 de abril de 2026 ,Formulario 740-NP
Louisiana ,15 de mayo de 2026 ,Formulario IT-540B
Maine ,15 de abril de 2026 ,Formulario 1040ME
Maryland ,15 de abril de 2026 ,Formularios 505 + 505NR
Massachusetts ,15 de abril de 2026 ,Formulario 1-NR/PY
Michigan ,15 de abril de 2026 ,MI-1040 + Schedule NR
Minnesota ,15 de abril de 2026 ,M1 + Schedule M1NR
Mississippi ,15 de abril de 2026 ,Formulario 80-205
Missouri ,15 de abril de 2026 ,MO-1040 + MO-NRI
Montana ,15 de abril de 2026 ,Formulario 2
Nebraska ,15 de abril de 2026 ,1040N + Schedule III
New Jersey ,15 de abril de 2026 ,Formulario NJ-1040NR
New Mexico ,15 de abril de 2026 ,PIT-1 + PIT-B
New York ,15 de abril de 2026 ,Formulario IT-203
North Carolina ,15 de abril de 2026 ,D-400 + Schedule PN
North Dakota ,15 de abril de 2026 ,ND-1 + ND-1NR
Ohio ,15 de abril de 2026 ,IT 1040 + Schedule IT NRC
Oklahoma ,15 de abril de 2026 ,511NR + 511NR-1
Oregon ,15 de abril de 2026 ,OR-40-N
Pennsylvania ,15 de abril de 2026 ,PA-40
Rhode Island ,15 de abril de 2026 ,RI-1040NR
South Carolina ,15 de abril de 2026 ,SC1040 + Schedule NR
Utah ,15 de abril de 2026 ,TC-40 + TC-40B
Vermont ,15 de abril de 2026 ,IN-111 + N-113
Virginia ,15 de abril de 2026 ,Formulario 763
West Virginia ,15 de abril de 2026 ,IT-140 + Schedule A (si aplica)
Wisconsin ,15 de abril de 2026 ,Formulario 1NPR

Muchos estados permiten solicitar prórrogas, pero las reglas varían. Es importante verificar si la extensión aplica solo para presentar la declaración o también para pagar el impuesto.

Situaciones comunes

Trabajaste en un estado y luego te mudaste a otro.
Es posible que debas presentar declaración en ambos estados.

Tu W-2 muestra retención estatal, aunque ganaste poco.
Aun así podrías tener obligación de presentar declaración, y muchas veces es la única manera de recuperar retenciones en exceso.

Eres no residente a nivel federal y presentaste 1040-NR.
Eso no determina automáticamente tu residencia fiscal estatal. Cada estado tiene sus propias reglas.

Documentos que deberías reunir antes de comenzar

Pasaporte y documentos de visa (DS-2019 para visas J o I-20 para visas F)
Fechas de entrada y salida de EE. UU.
W-2 y/o 1042-S (y cualquier 1099 si aplica)
SSN o ITIN
Copia de tu declaración federal para preparar la estatal

Reflexión final

Muchos estudiantes no residentes tienen problemas con los impuestos estatales, especialmente si trabajaron en varios estados o se mudaron durante el año. Presentar correctamente tanto la declaración federal como la estatal protege tu historial fiscal y tu situación migratoria.

Si no estás seguro de si debes presentar declaración estatal o cuál formulario utilizar, es importante resolverlo antes de que pase la fecha límite.

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