Guía completa estado por estado sobre impuestos en EE.UU. para estudiantes internacionales

Los impuestos en Estados Unidos pueden resultar confusos para los estudiantes internacionales porque existen dos niveles de reglas al mismo tiempo:

Las reglas fiscales federales (IRS) aplican en todo el país, y los no residentes normalmente presentan el Formulario 1040-NR (más el Formulario 8843 para muchos titulares de visa F y J).

Las reglas fiscales estatales son independientes, y cada estado decide si debes presentar una declaración estatal, qué formulario usar y cuál es la fecha límite.

En J1 Summer Tax Back vemos este problema todos los años: un estudiante presenta correctamente su declaración federal, pero omite la estatal o presenta el formulario estatal incorrecto porque piensa que “la declaración de impuestos en EE.UU.” es una sola. No lo es. J1 Summer Tax Back te ayuda a tratar la declaración federal y la estatal como dos listas separadas para mantener el cumplimiento y evitar retrasos, notificaciones o reembolsos perdidos.

Empieza por lo más sencillo: estados sin impuesto estatal sobre ingresos laborales

Si viviste y trabajaste únicamente en un estado que no tiene impuesto estatal sobre salarios, generalmente no deberás impuesto estatal sobre ingresos (aunque podrían existir otros impuestos estatales según el caso).

Los estados sin impuesto estatal sobre salarios son:

Alaska
Florida
Nevada
New Hampshire (generalmente grava intereses y dividendos, no salarios)
South Dakota
Tennessee
Texas
Washington
Wyoming

Incluso en estos estados, normalmente sigues teniendo obligación federal como no residente. J1 Summer Tax Back puede ayudarte a confirmar qué formularios aplican según tu visa e ingresos.

Qué hacer si tienes obligación estatal

Si trabajaste o tuviste ingresos sujetos a impuestos en un estado que sí cobra impuesto sobre la renta, probablemente debas presentar una declaración estatal además de la federal. Esto es común si recibiste un W-2, una beca gravable reportada en 1042-S o ingresos en múltiples estados.

Dos reglas prácticas que usa J1 Summer Tax Back:

Presenta en el estado donde se generó el ingreso, no solo donde “sentías” que vivías.
Si tu W-2 muestra salarios estatales y retención estatal, es una fuerte señal de que debes presentar declaración estatal.

Guía práctica estado por estado para no residentes

A continuación, una referencia con fechas límite y formularios comúnmente utilizados por no residentes para el año fiscal 2025 (declaraciones en 2026):

Alabama ,15 abril 2026 ,Formulario 40NR
Arizona ,15 abril 2026 ,Formulario 140NR
Arkansas ,15 abril 2026 ,Formulario AR1000NR
California ,15 abril 2026 ,Formulario 540NR
Colorado ,15 abril 2026 ,DR 0104 + DR 0104PN
Connecticut ,15 abril 2026 ,CT-1040NR/PY + Schedule CT-SI
Delaware ,15 abril 2026 ,Formulario 200-02
District of Columbia ,15 abril 2026 ,Formulario D-40
Georgia ,15 abril 2026 ,Formulario 500 + Schedule 3
Hawaii ,15 abril 2026 ,Formulario N-15
Idaho ,15 abril 2026 ,Formulario 43 + Schedule B
Illinois ,15 abril 2026 ,IL-1040 + Schedule NR
Indiana ,15 abril 2026 ,IT-40PNR
Iowa ,30 abril 2026 ,IA 1040 + IA 126
Kansas ,15 abril 2026 ,Formulario K-40
Kentucky ,15 abril 2026 ,Formulario 740-NP
Louisiana ,15 mayo 2026 ,IT-540B
Maine ,15 abril 2026 ,1040ME
Maryland ,15 abril 2026 ,505 + 505NR
Massachusetts ,15 abril 2026 ,1-NR/PY
Michigan ,15 abril 2026 ,MI-1040 + Schedule NR
Minnesota ,15 abril 2026 ,M1 + Schedule M1NR
Mississippi ,15 abril 2026 ,80-205
Missouri ,15 abril 2026 ,MO-1040 + MO-NRI
Montana ,15 abril 2026 ,Formulario 2
Nebraska ,15 abril 2026 ,1040N + Schedule III
New Jersey ,15 abril 2026 ,NJ-1040NR
New Mexico ,15 abril 2026 ,PIT-1 + PIT-B
New York ,15 abril 2026 ,IT-203
North Carolina ,15 abril 2026 ,D-400 + Schedule PN
North Dakota ,15 abril 2026 ,ND-1 + ND-1NR
Ohio ,15 abril 2026 ,IT 1040 + Schedule IT NRC
Oklahoma ,15 abril 2026 ,511NR + 511NR-1
Oregon ,15 abril 2026 ,OR-40-N
Pennsylvania ,15 abril 2026 ,PA-40
Rhode Island ,15 abril 2026 ,RI-1040NR
South Carolina ,15 abril 2026 ,SC1040 + Schedule NR
Utah ,15 abril 2026 ,TC-40 + TC-40B
Vermont ,15 abril 2026 ,IN-111 + N-113
Virginia ,15 abril 2026 ,Formulario 763
West Virginia ,15 abril 2026 ,IT-140 + Schedule A
Wisconsin ,15 abril 2026 ,1NPR

Si necesitas más tiempo, muchos estados permiten extensiones, pero las reglas varían. J1 Summer Tax Back puede ayudarte a determinar si la extensión aplica solo para presentar o también para pagar.

Situaciones comunes de estudiantes internacionales

Trabajaste en un estado y luego te mudaste a otro
Puede que debas presentar en ambos estados, incluso si viviste poco tiempo en uno de ellos. J1 Summer Tax Back puede ayudarte a distribuir correctamente el ingreso.

Tu W-2 muestra retención estatal, pero crees que “ganaste poco”
Podrías seguir teniendo obligación estatal, y presentar puede ser la única forma de recuperar impuestos retenidos en exceso.

Eres no residente a nivel federal y presentaste 1040-NR
Eso no determina automáticamente tu estatus estatal. Cada estado tiene reglas propias. J1 Summer Tax Back te ayuda a evitar presentar el tipo incorrecto de declaración estatal.

Documentos que debes reunir

Antes de comenzar, reúne:

Pasaporte y documentos de visa (DS-2019 para J o I-20 para F)
Fechas de entrada y salida de EE.UU.
W-2 y/o 1042-S (y cualquier 1099 si aplica)
SSN o ITIN
Copia de tu declaración federal (1040-NR) al preparar la estatal

Esta es la misma lista que utiliza J1 Summer Tax Back para asegurar que la declaración estatal esté alineada con la federal.

Quién puede ayudarte con los impuestos estatales

Los impuestos estatales suelen ser donde más se complican los estudiantes no residentes, especialmente si trabajaron en varios estados, se mudaron durante el año o recibieron tanto salarios como becas gravables.

J1 Summer Tax Back te ayuda a identificar qué declaraciones estatales son necesarias, vincular tus documentos de ingresos con los formularios correctos y preparar todo de manera coherente entre la declaración federal y la estatal.

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