GHID STAT CU STAT PRIVIND TAXELE DE STAT ÎN SUA PENTRU STUDENȚI INTERNAȚIONALI (EDIȚIE PENTRU NONREZIDENȚI)

GHID STAT CU STAT PRIVIND TAXELE DE STAT ÎN SUA PENTRU STUDENȚI INTERNAȚIONALI (EDIȚIE PENTRU NONREZIDENȚI)

Imaginează-ți următoarea situație: termini sezonul J-1 sau jobul din timpul semestrului, te întorci acasă, iar apoi primești un formular W-2 care arată impozit de stat reținut într-un stat în care abia îți amintești că ai locuit. Atunci realizezi că taxele de stat sunt complet separate de taxele federale , iar regulile diferă de la stat la stat.

Ca nonrezident, trebuie să înțelegi trei lucruri esențiale:

  1. În ce state nu există impozit pe salarii.
  2. Ce trebuie să faci dacă ți s-a reținut impozit de stat.
  3. Ce formulare sunt utilizate frecvent pentru nonrezidenți sau rezidenți parțiali.

State fără impozit pe venit din salarii

Dacă ai locuit și ai lucrat doar într-unul dintre următoarele state, în general nu trebuie să depui declarație de impozit pe venit la nivel de stat pentru salarii (obligațiile federale precum Form 1040-NR și/sau Form 8843 rămân aplicabile).

State fără impozit pe salarii (2026):

  • Alaska
  • Florida
  • Nevada
  • New Hampshire (a eliminat impozitul pe dobânzi și dividende începând cu perioadele fiscale care încep la 1 ianuarie 2025)
  • South Dakota
  • Tennessee
  • Texas
  • Washington (nu are impozit pe salarii; există un impozit pe câștiguri de capital pentru anumite venituri mari, rar relevant pentru studenți)
  • Wyoming

Dacă ai lucrat exclusiv într-unul dintre aceste state, de regulă nu este necesară declarația de stat.

Ce faci dacă ai obligație de depunere la nivel de stat

Poate fi necesar să depui declarație de stat dacă:

  • Ai obținut venit într-un stat care aplică impozit pe venit (apare în căsuțele de stat din W-2), sau
  • Ți s-a reținut impozit de stat din salariu, chiar și pentru o perioadă scurtă

Lista practică de verificare

  1. Începe cu declarația federală de nonrezident folosind Form 1040-NR.
    Multe state pornesc de la informațiile din declarația federală.
  2. Verifică toate statele menționate în formularul W-2 (și în alte formulare de venit).
    Dacă apar două state, este posibil să ai nevoie de două declarații.
  3. Determină statutul tău în fiecare stat.
    De obicei: rezident, rezident parțial sau nonrezident. Fiecare stat definește aceste categorii diferit.
  4. Depune formularul corect pentru fiecare stat.
    Formularele sunt specifice fiecărui stat și diferă pentru nonrezidenți.

Termene pentru declarațiile aferente anului fiscal 2025 (depuse în 2026)

Majoritatea statelor folosesc termenul federal (15 aprilie 2026), dar există excepții:

  • Iowa: 30 aprilie 2026
  • Louisiana: 15 mai 2026

Este important să verifici termenul specific fiecărui stat.

Formulare frecvent întâlnite pentru nonrezidenți sau rezidenți parțiali

State unde lucrează frecvent studenți J-1 și F-1:

  • California: 540NR
  • New York: IT-203
  • New Jersey: NJ-1040NR
  • Massachusetts: 1-NR/PY
  • Pennsylvania: PA-40
  • Illinois: IL-1040 + Schedule NR
  • Michigan: MI-1040 + Schedule NR
  • Virginia: 763
  • North Carolina: D-400 + Schedule PN
  • Colorado: DR 0104 + DR 0104PN
  • Connecticut: CT-1040NR/PY

Alte state și formulare comune:

  • Alabama: 40NR
  • Arizona: 140NR
  • Arkansas: AR1000NR
  • Delaware: 200-02
  • Georgia: 500 + Schedule 3
  • Hawaii: N-15
  • Indiana: IT-40PNR
  • Kentucky: 740-NP
  • Maryland: 505 + 505NR
  • Minnesota: M1 + M1NR
  • Missouri: MO-1040 + MO-NRI
  • Nebraska: 1040N
  • New Mexico: PIT-1 + PIT-B
  • North Dakota: ND-1 + ND-1NR
  • Ohio: IT 1040 + Schedule IT NRC
  • Oklahoma: 511NR
  • Oregon: OR-40-N
  • Rhode Island: RI-1040NR
  • South Carolina: SC1040 + Schedule NR
  • Utah: TC-40 + TC-40B
  • Vermont: IN-111 + IN-113
  • Wisconsin: 1NPR

Este important de știut că unele state au reguli speciale privind șederile scurte, acorduri de reciprocitate sau reguli speciale de atribuire a venitului. Dacă vezi rețineri într-un stat neașteptat, de obicei trebuie să depui pentru a regulariza situația și a solicita rambursarea.

De ce greșelile la nivel de stat sunt frecvente pentru nonrezidenți

Studenții și participanții J-1 fac adesea următoarele greșeli:

  • Depun în statul greșit
  • Aleg statutul greșit (rezident în loc de nonrezident)
  • Omit un stat în care s-a reținut impozit
  • Aplică reguli pentru rezidenți în mod incorect

Pentru a rămâne conform ca nonrezident, trebuie ca declarațiile de stat să fie consecvente cu declarația federală depusă prin Form 1040-NR și cu statutul tău real.

Concluzie

Taxele de stat pentru nonrezidenți nu sunt identice în toată țara. Dacă ai lucrat sau ai locuit în mai mult de un stat, este foarte posibil să ai obligații multiple.

Depunerea corectă te ajută să:

  • Eviți penalități
  • Recuperezi eventualele rambursări
  • Îți menții istoricul fiscal curat pentru viitoare aplicații de viză

Începe să folosești serviciile noastre selectând serviciul potrivit pentru cazul tău aici: https://j1summertaxback.com/service-selector