GHID PRACTIC PENTRU DEPUNEREA DECLARAȚIEI DE IMPOZIT DE STAT CA NONREZIDENT ÎN SUA
Sezonul fiscal poate fi dificil pentru nonrezidenții care vin în SUA pentru muncă sau studii. Între regulile federale, regulile fiecărui stat și cerințele diferite de depunere, este ușor să te simți copleșit.
Majoritatea persoanelor se concentrează pe declarația federală folosind Form 1040-NR, dar declarația de impozit de stat este la fel de importantă pentru a te asigura că reținerea este corectă și că rămâi complet conform cu legislația fiscală americană.
În acest ghid explicăm ce înseamnă declarația de stat pentru nonrezidenți, când trebuie să o depui și cum să o gestionezi corect.
Ce este o declarație de impozit de stat pentru nonrezidenți?
O declarație de stat pentru nonrezidenți este o declarație fiscală la nivel de stat, necesară atunci când obții venit într-un stat în care nu ești considerat rezident fiscal.
În multe situații, nonrezidenții trebuie să depună:
- O declarație federală pentru nonrezidenți (Form 1040-NR)
- Una sau mai multe declarații de stat, în funcție de locul unde au obținut venitul
Unele state solicită declarație chiar dacă nu ai locuit acolo, dar ai obținut venit din acel stat.
Există opt state fără impozit pe venit:
- Alaska
- Florida
- Nevada
- South Dakota
- Tennessee
- Texas
- Washington
- Wyoming
Dacă ai obținut venit doar în aceste state, în general nu este necesară declarația de stat.
Majoritatea celorlalte state au reguli pentru a evita dubla impozitare, dar doar dacă declarațiile sunt depuse corect.
Cum se determină rezidența la nivel de stat?
Fiecare stat are propriile reguli privind rezidența fiscală.
Criteriile pot include:
- Unde ai locuit (domiciliu)
- Cât timp ai stat în stat
- Motivul șederii
- Intenția ta de a rămâne sau de a reveni
În multe cazuri:
- Dacă ai locuit și lucrat majoritatea anului într-un stat, poți fi considerat rezident al acelui stat
- Dacă ai obținut venit într-un stat fără să locuiești acolo, ești în general considerat nonrezident pentru acel stat
Unele state urmează îndeaproape regulile federale, altele aplică definiții diferite.
Ce se întâmplă dacă ai schimbat statul în timpul anului?
Dacă te-ai mutat dintr-un stat în altul în același an fiscal, poți fi considerat part-year resident.
Statele analizează:
- Durata șederii
- Scopul mutării
- Dacă ai intenționat să stabilești o reședință permanentă
Acest lucru poate duce la:
- O declarație part-year într-un stat
- O declarație de nonrezident în alt stat
Fiecare stat tratează situația diferit, iar raportarea corectă este esențială.
Trebuie nonrezidenții să depună declarație de stat?
În majoritatea cazurilor, da, dacă ai obținut venit în acel stat.
De obicei trebuie să depui dacă:
- Ai lucrat în stat
- Ți s-a reținut impozit de stat din salariu
- Ai obținut venit impozabil atribuit acelui stat
Fiecare stat stabilește propriile praguri și reguli, astfel că obligațiile diferă.
Formulare de stat pentru nonrezidenți
Fiecare stat are propriile formulare pentru nonrezidenți. De exemplu:
- Nonrezidenții în New York depun Form IT-203
- Nonrezidenții în California depun Form 540NR
Termenele, calculele și deducerile diferă de la stat la stat, ceea ce face depunerea manuală dificilă pentru nonrezidenți.
Când se depune declarația de stat?
Termenul federal pentru anul fiscal 2025 este 15 aprilie 2026.
Multe state aliniază termenul la cel federal, dar nu toate. Este important să verifici termenul specific fiecărui stat pentru a evita penalități.
Ce sunt acordurile de reciprocitate între state?
Unele state au acorduri de reciprocitate care permit lucrătorilor să plătească impozit doar în statul de rezidență, chiar dacă muncesc într-un alt stat.
Dacă nu există acord de reciprocitate:
- Impozitul este de obicei reținut în statul unde s-a desfășurat munca
- Poate fi necesar să depui declarații în ambele state pentru a regulariza situația
Pot depune declarația federală înainte de cea de stat?
Da , și, în majoritatea cazurilor, trebuie.
Declarația de stat necesită informații din declarația federală. Dacă intenționezi să depui electronic, declarația federală trebuie pregătită prima.
Depunerea declarației de stat înaintea celei federale nu este recomandată.
Am depus în statul greșit , ce fac?
Această situație este mai frecventă decât crezi.
Fiecare stat are propriul proces de corectare prin declarație rectificativă. Corectarea rapidă reduce penalitățile și rezolvă problema înainte să devină mai serioasă.
De ce este importantă declarația de stat pentru nonrezidenți
Declarațiile de stat sunt adesea ignorate, dar sunt o parte esențială a conformității fiscale în SUA.
Depunerea greșită sau omiterea unei declarații poate duce la:
- Penalități
- Rambursări întârziate
- Probleme la verificări viitoare de imigrare
Depunerea corectă a declarației federale folosind Form 1040-NR și a declarațiilor de stat corespunzătoare asigură că nu plătești mai mult decât datorezi și că istoricul tău fiscal rămâne curat.
Începe să folosești serviciile noastre selectând serviciul potrivit pentru cazul tău aici: https://j1summertaxback.com/service-selector