Formularul W-4 explicat pentru nonresident aliens
Dacă lucrezi în Statele Unite ca nonresident alien, unul dintre primele documente fiscale pe care îl vei completa este Formularul W-4. Acest formular stabilește cât impozit federal pe venit va fi reținut din fiecare salariu pe care îl primești.
La J1 Summer Tax Back, vedem frecvent posesori de viză J-1, interni, trainees, au pair, lucrători în tabere și studenți internaționali care întâmpină dificultăți cu formularul W-4. Deși pare simplu, acesta are reguli foarte specifice pentru nonresidenți. Completarea incorectă poate duce fie la reținerea unei sume prea mari de impozit, fie la o datorie fiscală mare la final de an.
Acest ghid explică exact cum funcționează W-4 pentru nonresident aliens și cum să îl completezi corect, cu încredere.
Ce este Formularul W-4?
Formularul W-4, Employee’s Withholding Certificate, este completat atunci când începi un loc de muncă. Prin acest formular îi comunici angajatorului cât impozit federal trebuie să rețină din salariul tău și să trimită către IRS în numele tău.
Scopul formularului W-4 este simplu: să se asigure că pe parcursul anului se reține o sumă corectă de impozit, astfel încât să nu plătești prea mult sau prea puțin.
La J1 Summer Tax Back explicăm mereu că W-4 nu înlocuiește declarația fiscală anuală. El controlează doar reținerea pe parcursul anului. La final de an, vei depune în continuare Form 1040-NR.
Trebuie nonresident aliens să actualizeze W-4 în fiecare an?
Nu. Nu ești obligat să depui un nou W-4 în fiecare an.
Totuși, ar trebui să actualizezi formularul dacă apare o schimbare importantă, cum ar fi:
- Venitul tău se modifică semnificativ
- Statutul tău fiscal se schimbă
- Devii eligibil pentru un beneficiu dintr-un tratat fiscal
- Statutul vizei tale se modifică
Mulți clienți J1 Summer Tax Back își actualizează W-4 atunci când schimbă locul de muncă sau programul în timpul anului.
Ce înseamnă “exempt” pe un W-4?
Dacă bifezi “exempt” pe W-4, îi soliciți angajatorului să nu rețină deloc impozit federal din salariu.
Majoritatea nonresident aliens nu sunt eligibili să bifeze “exempt”.
Poți solicita statutul “exempt” doar dacă:
- Nu ai datorat impozit federal anul trecut, și
- Nu te aștepți să datorezi impozit federal nici în anul curent
Acest lucru este rar pentru posesori de viză J-1 sau studenți internaționali care obțin venituri salariale. La J1 Summer Tax Back corectăm frecvent formulare W-4 în care “exempt” a fost bifat greșit, ceea ce poate duce la probleme serioase cu IRS.
Cum pot nonresident aliens să reducă reținerile prea mari?
Nonresident aliens sunt impozitați diferit față de rezidenții fiscali americani. Din acest motiv, reținerea poate fi mai mare decât ar trebui dacă W-4 nu este completat corect.
Poți reduce reținerea dacă:
- Țara ta are un tratat fiscal cu SUA
- Tratatul se aplică tipului tău de viză și tipului de venit
- Completezi corect formularele necesare înainte de angajare
Aceasta este o zonă în care J1 Summer Tax Back oferă asistență pas cu pas, deoarece beneficiile tratatelor fiscale sunt adesea înțelese greșit sau aplicate incorect.
Cum se completează Formularul W-4 ca nonresident alien
IRS oferă instrucțiuni speciale pentru nonresident aliens. Aceste reguli nu sunt evidente doar citind formularul.
Pasul 1
Completează numele, adresa și Social Security Number sau ITIN.
La Step 1(c), la filing status, trebuie să selectezi întotdeauna “Single or Married filing separately”, chiar dacă ești căsătorit.
Aceasta este una dintre cele mai importante reguli pe care le subliniem la J1 Summer Tax Back.
Pasul 2 și Pasul 3
Completează aceste secțiuni doar dacă se aplică situației tale. Majoritatea nonresident aliens le lasă necompletate, cu excepția cazului în care primesc instrucțiuni specifice.
Pasul 4
La Step 4(c), scrie “NRA” în spațiul prevăzut. Aceasta indică angajatorului că ești nonresident alien și că se aplică reguli speciale de reținere.
Omiterea mențiunii “NRA” este una dintre cele mai frecvente greșeli pe care le vedem la J1 Summer Tax Back.
Pasul 5
Semnează și datează formularul. Nu completa alte secțiuni decât dacă ți s-a recomandat explicit.
Verifică atent toate informațiile înainte de a transmite formularul angajatorului.
Reguli speciale pentru anumite țări
Unii nonresident aliens beneficiază de reguli speciale în baza tratatelor fiscale.
- Rezidenții Indiei pot beneficia de deduceri suplimentare conform tratatului SUA–India
- Rezidenții Canadei, Mexicului și Coreei de Sud pot fi eligibili pentru anumite credite legate de persoane în întreținere, în situații limitate
Aceste situații sunt foarte specifice. J1 Summer Tax Back verifică atent eligibilitatea pentru a evita erori.
Diferența dintre W-4, W-2 și W-9 explicată simplu
- W-4 stabilește cât impozit se reține din salariu
- W-2 raportează salariul și impozitul reținut la final de an
- W-9 nu este pentru nonresident aliens și nu trebuie folosit în locul W-4
Dacă ești nonresident alien și ți se solicită un W-9, situația trebuie analizată imediat. J1 Summer Tax Back corectează frecvent astfel de erori.
Cine ar trebui să te ajute cu W-4?
Poți completa formularul singur, însă greșelile pot deveni costisitoare și stresante mai târziu.
La J1 Summer Tax Back ajutăm nonresident aliens să completeze W-4 corect, astfel încât:
- Să eviți plata excesivă de impozit
- Să eviți datorii fiscale neașteptate
- Reținerea să fie aliniată cu depunerea Form 1040-NR
- Situația ta fiscală să fie conformă cu regulile IRS
O reținere corectă înseamnă liniște pe tot parcursul anului, nu doar în sezonul de taxe.
Concluzie
W-4 este un formular mic, dar cu impact major. Pentru nonresident aliens, în special pentru posesori de viză J-1, trebuie completat conform regulilor speciale IRS, diferite de cele aplicabile rezidenților americani.
Completarea corectă de la început te ajută să eviți surprize neplăcute și face procesul de declarare fiscală mult mai simplu. De aceea, J1 Summer Tax Back tratează W-4 ca fundament esențial al conformității fiscale pentru nonresidenți.
Începe să folosești serviciile noastre selectând serviciul potrivit pentru cazul tău aici: https://j1summertaxback.com/service-selector