Formulario 1040 vs 1040NR vs 1040-X – ¿Cuál debo presentar?

Si viniste a Estados Unidos como estudiante, aprendiz o trabajador temporal, seguramente te has encontrado con distintos formularios del IRS: 1040, 1040NR y 1040-X.
Aunque se parecen, cada uno tiene un propósito diferente y depende de tu estatus de residencia fiscal.

Presentar el formulario incorrecto puede provocar errores en tus impuestos, pérdida de reembolsos o incluso problemas con futuras visas.
En esta guía, J1 Summer Tax Back te explica cuál debes presentar y cómo corregirlo si ya cometiste un error.

1. ¿Qué es el Formulario 1040NR?

El Formulario 1040NR (U.S. Nonresident Alien Income Tax Return) es la declaración de impuestos para los no residentes que obtuvieron ingresos de fuente estadounidense (salarios, becas, renta, dividendos, etc.).

Generalmente, este formulario solo incluye ingresos generados dentro de EE. UU., no ingresos mundiales.
Aplica a quienes tienen visas J-1, F-1, H-2B, entre otras, y no cumplen con la Prueba de Presencia Sustancial.

2. ¿Qué es el Formulario 1040?

El Formulario 1040 (U.S. Individual Income Tax Return) se utiliza para declarar impuestos sobre ingresos mundiales de:

• Ciudadanos estadounidenses

• Residentes fiscales (titulares de Green Card o quienes cumplen con la Prueba de Presencia Sustancial)

Permite reclamar la deducción estándar y varios créditos fiscales (como el crédito por hijos o educación).

3. ¿Qué es el Formulario 1040-X?

El Formulario 1040-X sirve para enmendar una declaración ya presentada.
Debes usarlo si necesitas:

• Corregir ingresos o deducciones

• Cambiar tu estado civil fiscal

• Reclamar créditos omitidos

• Rectificar haber presentado el 1040 en lugar del 1040NR

4. Diferencias Clave entre 1040 y 1040NR

5. Cómo Determinar tu Estatus de Residencia Fiscal

Antes de presentar tu declaración, debes saber si eres residente o no residente fiscal.
Esto depende de:

• Tu tipo de visa

• Días de presencia en EE. UU. (Prueba de Presencia Sustancial)

• Si posees una Green Card

Si presentas el formulario equivocado (por ejemplo, un J-1 usando 1040), podrías tener sanciones o dificultades con tu visa.

J1 Summer Tax Back puede ayudarte a determinarlo automáticamente.

6. Cómo Presentar tu Declaración como No Residente

Si fuiste no residente con ingresos en EE. UU. durante 2024, debes presentar el Formulario 1040NR antes del 15 de abril de 2025.

Puedes enviarlo electrónicamente o por correo a la dirección del IRS correspondiente.
No hacerlo puede generar multas o problemas migratorios futuros.

7. ¿Qué Hacer si Presentaste el Formulario Incorrecto?

Si enviaste el 1040 en lugar del 1040NR, puedes corregirlo fácilmente:

1. Completa el Formulario 1040-X

2. Adjunta el Formulario 1040NR correcto

3. Envía ambos al IRS

Así aseguras que tus impuestos y registros sean precisos.

8. Casos de Estatus Dual

Si durante el año fuiste residente y no residente, deberás presentar como dual-status alien:

9. Si No Tuviste Ingresos

Quienes no recibieron ingresos en EE. UU. pero estuvieron con visa F, J, M o Q deben presentar el Formulario 8843, que no es una declaración de impuestos, sino una constancia de cumplimiento ante el IRS.

10. Actualización: Fin del Formulario 1040NR-EZ

Desde el año fiscal 2020, el IRS eliminó el 1040NR-EZ.
Ahora todos los no residentes deben usar el Formulario 1040NR.

11. Presenta tus Impuestos Fácilmente con J1 Summer Tax Back

Con J1 Summer Tax Back, todo el proceso se vuelve simple:

• Determinamos tu estatus fiscal

• Seleccionamos y completamos los formularios correctos (1040NR, 8843, 1040-X)

• Garantizamos cumplimiento total con el IRS

• Maximizamos tu reembolso

• Ofrecemos asistencia en vivo cuando la necesites

💡 Presenta tu declaración hoy con J1 Summer Tax Back y asegúrate de cumplir correctamente con el IRS sin estrés.