Form 1040 vs 1040-NR vs 1040-X ควรยื่นแบบฟอร์มภาษีใด
Tailandes25789
คุณเดินทางมาถึงสหรัฐอเมริกาเพื่อเข้าร่วมโปรแกรม J-1 Work and Travel หรือฝึกงาน ทำงานอย่างหนักตลอดฤดูกาล แล้วเมื่อถึงช่วงยื่นภาษี คุณเริ่มเห็นชื่อแบบฟอร์มต่าง ๆ เช่น 1040, 1040-NR และ 1040-X ปรากฏอยู่ทุกที่ หากคุณเลือกแบบฟอร์มผิด อาจทำให้การคืนภาษีล่าช้า ได้รับเงินคืนไม่ถูกต้อง หรือเกิดปัญหาในบันทึกของ IRS ในอนาคต
คู่มือนี้จะอธิบายว่าแต่ละแบบฟอร์มคืออะไร และจะรู้ได้อย่างไรว่าแบบฟอร์มใดเหมาะกับสถานการณ์ของคุณในฐานะผู้ไม่มีถิ่นพำนัก
Form 1040-NR คืออะไร
Form 1040-NR เป็นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสำหรับ nonresident alien ที่มีรายได้จากแหล่งที่มาในสหรัฐในช่วงปีภาษี
หากคุณเป็นผู้ถือวีซ่า J-1 ที่เป็นผู้ไม่มีถิ่นพำนักและมีรายได้จากการทำงานในสหรัฐ โดยทั่วไปคุณจะต้องยื่น Form 1040-NR และในหลายกรณีต้องยื่น Form 8843 ด้วย
Form 1040 คืออะไร
Form 1040 เป็นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้สำหรับพลเมืองสหรัฐและผู้มีถิ่นพำนักเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี แบบฟอร์มนี้รายงานรายได้จากทั่วโลกและอนุญาตให้ใช้สิทธิประโยชน์สำหรับผู้มีถิ่นพำนัก เช่น standard deduction และเครดิตภาษีหลายประเภท
นักเรียน ผู้ฝึกงาน ผู้เข้าร่วมโปรแกรมฝึกอบรม เจ้าหน้าที่ค่ายฤดูร้อน และผู้เข้าร่วมโปรแกรม Work and Travel ที่ถือวีซ่า J-1 ส่วนใหญ่ไม่ควรยื่น Form 1040 เว้นแต่จะถูกจัดเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีอย่างถูกต้อง
Form 1040 และ Form 1040-SR
Form 1040 เป็นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับบุคคลทั่วไป ส่วน Form 1040-SR เป็นเวอร์ชันที่ออกแบบมาสำหรับผู้เสียภาษีที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไป ทั้งสองแบบฟอร์มเป็นแบบฟอร์มสำหรับผู้มีถิ่นพำนัก และโดยทั่วไปผู้ถือวีซ่า J-1 ที่เป็นผู้ไม่มีถิ่นพำนักจะไม่ใช้
ความแตกต่างระหว่าง Form 1040 และ Form 1040-NR
ใครใช้แบบฟอร์มแต่ละประเภท
Form 1040 ใช้สำหรับผู้มีถิ่นพำนักเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี
Form 1040-NR ใช้สำหรับผู้ไม่มีถิ่นพำนักเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี
รายได้ทั่วโลกกับรายได้จากแหล่งที่มาในสหรัฐ
ผู้มีถิ่นพำนักต้องรายงานรายได้จากทั่วโลก
ผู้ไม่มีถิ่นพำนักโดยทั่วไปจะรายงานเฉพาะรายได้จากแหล่งที่มาในสหรัฐใน Form 1040-NR
การหักลดหย่อนและเครดิตภาษี
ผู้ไม่มีถิ่นพำนักโดยทั่วไปไม่สามารถใช้ standard deduction ได้ ยกเว้นข้อยกเว้นจำกัดสำหรับนักเรียนบางคนจากอินเดียตามสนธิสัญญาภาษี นอกจากนี้ ผู้ไม่มีถิ่นพำนักยังไม่สามารถใช้เครดิตภาษีหลายประเภทที่มีเฉพาะสำหรับผู้มีถิ่นพำนัก
การคำนวณภาษีจากรายได้
ค่าจ้างที่เกี่ยวข้องกับการประกอบธุรกิจหรือการทำงานในสหรัฐจะถูกเก็บภาษีตามอัตราก้าวหน้า รายได้แบบ passive บางประเภทอาจถูกเก็บภาษีในอัตราคงที่ 30 เปอร์เซ็นต์ เว้นแต่จะมีการลดอัตราตามสนธิสัญญาภาษี
Form 1040-X คืออะไร
Form 1040-X เป็นแบบฟอร์มที่ใช้แก้ไขแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางที่เคยยื่นไปแล้ว ไม่ว่าจะเป็น Form 1040 หรือ Form 1040-NR
เหตุผลที่พบบ่อยในการยื่นแบบแก้ไข ได้แก่
แก้ไขจำนวนรายได้
แก้ไขสถานะการยื่นภาษี
เพิ่มแบบฟอร์มหรือข้อมูลที่ขาดหายไป
แก้ไขการใช้สนธิสัญญาภาษีที่รายงานไม่ถูกต้อง
จะรู้ได้อย่างไรว่าควรยื่นแบบฟอร์มใด
แบบฟอร์มที่ถูกต้องขึ้นอยู่กับ สถานะผู้พำนักทางภาษี ของคุณ ไม่ใช่เพียงสถานะวีซ่าของคุณเท่านั้น
โดยทั่วไปมีสามสถานะสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี
ผู้ไม่มีถิ่นพำนัก
ผู้มีถิ่นพำนัก
ผู้มีสถานะ dual-status
ผู้เข้าร่วมโปรแกรม J-1 Work and Travel ผู้ฝึกงาน และผู้เข้าร่วมโปรแกรมฝึกอบรมส่วนใหญ่มักเป็นผู้ไม่มีถิ่นพำนักในช่วงระยะเวลายกเว้นเริ่มต้น หลังจากนั้นผลลัพธ์อาจเปลี่ยนแปลงได้ตาม Substantial Presence Test
J1 Summer Tax Back สามารถช่วยคุณกำหนดสถานะผู้พำนักทางภาษีที่ถูกต้อง และตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณใช้แบบฟอร์มที่ถูกต้องตามวันที่เดินทางและประวัติวีซ่าของคุณ
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับผู้ไม่มีถิ่นพำนัก
หากคุณเป็นผู้ไม่มีถิ่นพำนักที่มีรายได้จากแหล่งที่มาในสหรัฐ โดยทั่วไปคุณต้องยื่น
Form 1040-NR และ
Form 8843 หากคุณอยู่ในสหรัฐด้วยสถานะ F, J, M หรือ Q และต้องยื่นเอกสารนี้
กำหนดเวลายื่น Form 1040-NR
กำหนดเวลามาตรฐานคือวันที่ 15 เมษายน สำหรับปีภาษี 2025 กำหนดเวลาคือวันที่ 15 เมษายน 2026
สามารถยื่น Form 1040-NR แบบออนไลน์ได้หรือไม่
ในหลายกรณีสามารถทำได้ IRS อนุญาตให้ยื่น Form 1040-NR แบบอิเล็กทรอนิกส์หากเข้าเงื่อนไข หากไม่สามารถยื่นออนไลน์ได้ คุณสามารถพิมพ์ ลงลายมือชื่อ และส่งทางไปรษณีย์
หากฉันยื่น Form 1040 แต่ควรยื่น Form 1040-NR ต้องทำอย่างไร
นี่เป็นข้อผิดพลาดที่พบได้บ่อยสำหรับผู้ไม่มีถิ่นพำนัก การยื่นในฐานะผู้มีถิ่นพำนักทั้งที่จริงแล้วเป็นผู้ไม่มีถิ่นพำนักอาจทำให้เกิดปัญหาร้ายแรง เพราะแบบแสดงรายการอาจรวมสิทธิประโยชน์ที่คุณไม่มีสิทธิ์ใช้
หากคุณยื่นแบบฟอร์มผิด โดยทั่วไปควรแก้ไขโดยการยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่แก้ไข เพื่อให้ข้อมูลในระบบของ IRS ตรงกับสถานะที่ถูกต้องของคุณ
หากฉันมีสถานะ dual-status ควรยื่นแบบฟอร์มใด
สถานะ dual-status หมายความว่าคุณเป็นผู้ไม่มีถิ่นพำนักในช่วงหนึ่งของปี และเป็นผู้มีถิ่นพำนักในอีกช่วงหนึ่ง
โดยทั่วไป
หากคุณเป็นผู้ไม่มีถิ่นพำนักในช่วงต้นปีและเป็นผู้มีถิ่นพำนักในช่วงท้ายปี คุณอาจยื่น Form 1040 เป็นแบบ dual-status และแนบ Form 1040-NR เป็นเอกสารประกอบ
หากคุณเป็นผู้มีถิ่นพำนักในช่วงต้นปีและเป็นผู้ไม่มีถิ่นพำนักในช่วงท้ายปี คุณอาจยื่น Form 1040-NR เป็นแบบ dual-status และแนบ Form 1040 เป็นเอกสารประกอบ
การยื่นแบบ dual-status มีรายละเอียดทางเทคนิคและไม่ใช้ขั้นตอนมาตรฐานของผู้มีถิ่นพำนักหรือผู้ไม่มีถิ่นพำนักทั่วไป
หากฉันไม่มีรายได้ ต้องยื่นแบบฟอร์มใด
หากคุณไม่มีรายได้จากแหล่งที่มาในสหรัฐ คุณอาจยังคงต้องยื่นเอกสาร
หากคุณอยู่ในสหรัฐด้วยสถานะวีซ่า F, J, M หรือ Q และถูกจัดเป็นบุคคลที่ได้รับการยกเว้น โดยทั่วไปคุณต้องยื่น Form 8843 แม้ว่าจะไม่มีรายได้
Form 8843 ไม่ใช่แบบแสดงรายการภาษี แต่เป็นเอกสารที่ใช้ยืนยันสถานะผู้ไม่มีถิ่นพำนักสำหรับ Substantial Presence Test
เกิดอะไรขึ้นกับ Form 1040-NR-EZ
Form 1040-NR-EZ ถูกยกเลิกตั้งแต่ปีภาษี 2020 เป็นต้นมา ปัจจุบันผู้ไม่มีถิ่นพำนักต้องใช้ Form 1040-NR แม้ในกรณีที่สถานการณ์ทางภาษีเรียบง่าย
การเลือกแบบฟอร์มภาษีที่ถูกต้องเป็นหนึ่งในขั้นตอนที่สำคัญที่สุดสำหรับผู้ไม่มีถิ่นพำนัก เมื่อสถานะผู้พำนักของคุณชัดเจน ขั้นตอนอื่น ๆ จะง่ายขึ้นมาก และคุณสามารถยื่นภาษีได้อย่างมั่นใจโดยใช้กฎที่ถูกต้องสำหรับผู้ไม่มีถิ่นพำนัก 10
เริ่มใช้บริการของเราโดยเลือกบริการที่เหมาะสมกับกรณีของคุณได้ที่นี่: https://j1summertaxback.com/service-selector