Form 1040 vs 1040-NR vs 1040-X: Қай салық формасын тапсыру керек
Kazajo1234
Сіз АҚШ-қа J-1 Work and Travel бағдарламасына немесе тағылымдамаға келдіңіз, жұмыс істедіңіз, содан кейін салық маусымы басталады. Кенеттен әртүрлі форма атауларын көресіз: 1040, 1040-NR, 1040-X. Егер дұрыс емес форманы таңдасаңыз, бұл кешігулерге, қате қайтарымдарға және IRS жазбаларында болашақ мәселелерге әкелуі мүмкін.
Бұл нұсқаулық әр форманың не екенін және бейрезидент ретінде сізге қайсысы сәйкес келетінін қалай анықтауға болатынын түсіндіреді.
Form 1040-NR деген не
Form 1040-NR (U.S. Nonresident Alien Income Tax Return) бұл жыл ішінде АҚШ көзінен табыс алған бейрезидент шетел азаматтары пайдаланатын федералдық табыс салығы декларациясы.
Егер сіз J-1 бейрезиденті болсаңыз және АҚШ-та жалақы тапқан болсаңыз, әдетте Form 1040-NR тапсырасыз және көбінесе Form 8843 формасын да қосасыз.
Form 1040 деген не
Form 1040 (U.S. Individual Income Tax Return) әдетте АҚШ азаматтары мен салық мақсатында резидент шетел азаматтарына арналған. Бұл форма бүкіл әлем бойынша табысты көрсетеді және резиденттерге арналған жеңілдіктерді қамтиды, мысалы стандартты шегерім және көптеген салық кредиттері.
Көптеген J-1 студенттері, интерндері, тағылымдамадан өтушілері, жазғы лагерь қызметкерлері және Work and Travel қатысушылары Form 1040 формасын тапсырмауы керек, егер олар салық мақсатында резидент ретінде дұрыс анықталмаған болса.
Form 1040 және Form 1040-SR
Form 1040 стандартты жеке табыс салығы декларациясы.
Form 1040-SR 65 жастан асқан салық төлеушілерге арналған нұсқа.
Бұл екі форма да резиденттерге арналған және әдетте J-1 бейрезиденттері қолданбайды.
Form 1040 және Form 1040-NR айырмашылығы
Кім қолданады
Form 1040 салық мақсатында резиденттерге арналған
Form 1040-NR салық мақсатында бейрезиденттерге арналған
Әлемдік табыс пен АҚШ көзінен табыс
Резиденттер бүкіл әлем бойынша табысты көрсетеді
Бейрезиденттер әдетте Form 1040-NR формасында тек АҚШ көзінен алынған табысты көрсетеді
Шегерімдер мен кредиттер
Бейрезиденттер әдетте стандартты шегерімді талап ете алмайды. Кейбір Үндістан студенттері үшін салық келісіміне байланысты шектеулі ерекшелік болуы мүмкін. Сонымен қатар бейрезиденттер көптеген резиденттерге арналған салық кредиттеріне жарамсыз.
Табысқа салық салу
АҚШ-тағы сауда немесе бизнеспен тиімді байланысты жалақыға прогрессивті мөлшерлемелер қолданылады. Кейбір пассивті табыстарға 30 пайыздық тұрақты мөлшерлеме қолданылуы мүмкін, егер салық келісімі бұл мөлшерлемені азайтпаса.
Form 1040-X деген не
Form 1040-X (Amended U.S. Individual Income Tax Return) бұрын тапсырылған федералдық декларациядағы қателерді түзету үшін қолданылады. Бұл Form 1040 немесе Form 1040-NR формаларындағы қателерді түзетуге арналған.
Түзету енгізудің кең тараған себептері:
Табыс сомаларын түзету
Декларация мәртебесіндегі қателерді түзету
Жетпей тұрған формаларды немесе ақпаратты қосу
Салық келісімін дұрыс қолданбаған жағдайда түзету
Қай форманы тапсыру керектігін қалай анықтауға болады
Дұрыс форма сіздің иммиграциялық мәртебеңізге емес, салық резиденттігі мәртебеңізге байланысты.
Салық мақсатында үш негізгі санат бар:
Бейрезидент шетел азаматы
Резидент шетел азаматы
Dual-status alien
J-1 Work and Travel бағдарламасына қатысушылардың, интерндердің және тағылымдамадан өтушілердің көпшілігі бастапқы босату кезеңінде салық мақсатында бейрезидент болып саналады. Осы кезеңнен кейін Substantial Presence Test кейбір адамдар үшін нәтижені өзгертуі мүмкін.
J1 Summer Tax Back сіздің нақты АҚШ-та болған күндеріңізге және визалық тарихыңызға негізделіп дұрыс салық резиденттігі мәртебесін анықтауға және дұрыс формаларды қолдануға көмектесе алады.
АҚШ-та бейрезидент ретінде салық декларациясын тапсыру
Егер сіз АҚШ көзінен табыс тапқан бейрезидент болсаңыз, әдетте келесі формаларды тапсырасыз:
Form 1040-NR, және
Form 8843, егер сіз АҚШ-та F, J, M немесе Q мәртебесімен болған болсаңыз және оны тапсыру талап етілсе
Form 1040-NR қашан тапсырылады
Стандартты мерзім 15 сәуір.
2025 салық жылы үшін соңғы мерзім 15 сәуір 2026 жыл.
Form 1040-NR электронды түрде тапсыруға бола ма
Көптеген жағдайларда иә. Егер талаптар орындалса, IRS Form 1040-NR формасын электронды түрде тапсыруға мүмкіндік береді. Басқа жағдайларда декларацияны басып шығарып, қол қойып, пошта арқылы жіберуге болады.
Егер мен Form 1040 тапсырсам, бірақ Form 1040-NR тапсыруым керек болса
Бұл бейрезиденттер арасында жиі кездесетін қателік. Егер сіз шын мәнінде бейрезидент болсаңыз, бірақ резидент ретінде декларация тапсырсаңыз, декларацияда сіз талап етуге құқығы жоқ резидент жеңілдіктері болуы мүмкін.
Егер сіз қате форма тапсырған болсаңыз, әдетте түзетілген декларация тапсырып, IRS жазбаларын дұрыс мәртебеңізге сәйкестендіру қажет.
Мен dual-status болсам, қай форманы тапсырамын
Dual-status дегеніміз бір жыл ішінде сіз бір кезеңде бейрезидент, ал басқа кезеңде резидент болғаныңызды білдіреді.
Жалпы ереже бойынша:
Егер жыл басында бейрезидент болып, жыл соңында резидент болсаңыз, сіз Form 1040 формасын dual-status декларациясы ретінде тапсыра аласыз және Form 1040-NR мәлімдеме ретінде қоса беріледі
Егер жыл басында резидент болып, жыл соңында бейрезидент болсаңыз, сіз Form 1040-NR формасын dual-status декларациясы ретінде тапсыра аласыз және Form 1040 мәлімдеме ретінде қоса беріледі
Dual-status декларациясы техникалық процесс болып табылады және стандартты резидент немесе стандартты бейрезидент декларациясына ұқсамайды.
Менде табыс болған жоқ. Қай форма маған қатысты
Егер сізде АҚШ көзінен табыс болмаса да, сізде декларация тапсыру міндеті болуы мүмкін.
Егер сіз АҚШ-та F, J, M немесе Q мәртебесімен болған болсаңыз және exempt individual ретінде есептелсеңіз, әдетте табыс болмаса да Form 8843 тапсырасыз.
Form 8843 табыс салығы декларациясы емес. Бұл сіздің бейрезидент мәртебеңізді Substantial Presence Test үшін түсіндіретін мәлімдеме.
Form 1040-NR-EZ қайда жоғалды
Form 1040-NR-EZ 2020 салық жылынан бастап қолданылмайды. Қазіргі уақытта бейрезиденттер жағдай қарапайым болса да Form 1040-NR формасын пайдаланады.
Дұрыс салық формасын таңдау бейрезидент ретінде декларация тапсырудағы ең маңызды қадамдардың бірі. Сіздің резиденттік мәртебеңіз анық болған кезде, қалған процесс әлдеқайда жеңіл болады және сіз дұрыс бейрезидент ережелерін қолданатыныңызға сенімді бола аласыз. 10
Біздің қызметтерді пайдалануды осы жерден өз жағдайыңызға сәйкес дұрыс қызметті таңдау арқылы бастаңыз: https://j1summertaxback.com/service-selector