Form 1040, 1040-NR или 1040-X: Кой данъчен формуляр трябва да подам?
Пристигаш в САЩ за J-1 Work and Travel сезон или стаж. Работиш, получаваш W-2, данъци се удържат автоматично. След това идва данъчният сезон… и започва объркването.
Навсякъде виждаш различни имена: 1040, 1040-NR, 1040-X.
„Кой е моят формуляр?“
„Ами ако избера грешния?“
„Ще ми забавят ли J-1 tax refund?“
Изборът на грешен формуляр може да доведе до забавяне, неправилно възстановяване и проблеми в данъчния ти запис. Нека обясним ясно кой формуляр се отнася за nonresident.
Какво представлява Form 1040-NR?
Form 1040-NR е федералната декларация за доход на nonresident лица.
Ако си J-1 nonresident и си получил доход от източник в САЩ, обикновено подаваш:
- Form 1040-NR
- И често Form 8843
Това е правилният формуляр за повечето J-1 студенти, стажанти, trainees, summer camp работници и участници в Work and Travel, докато остават nonresident за данъчни цели.
Какво представлява Form 1040?
Form 1040 е стандартната декларация за U.S. citizens и resident лица.
Той:
- Отчита световен доход
- Включва standard deduction
- Позволява много данъчни кредити, които не са достъпни за nonresident
Повечето J-1 участници не трябва да подават Form 1040, освен ако не са правилно класифицирани като resident за данъчни цели.
Form 1040-SR
Това е версия на Form 1040 за лица над 65 години. Също е resident формуляр и обикновено не се използва от J-1 nonresident лица.
Form 1040 срещу Form 1040-NR: Основни разлики
Кой използва формуляра:
- Form 1040 – за resident лица
- Form 1040-NR – за nonresident лица
Какъв доход се отчита:
- Resident – световен доход
- Nonresident – само доход от източник в САЩ
Данъчни облекчения:
Nonresident обикновено не могат да използват standard deduction (с ограничено изключение за определени индийски студенти по договор).
Много resident кредити не са достъпни за nonresident.
Облагане:
Доход от работа в САЩ се облага по прогресивна скала.
Някои пасивни доходи могат да се облагат с фиксирана ставка, освен ако не се прилага данъчен договор.
Какво представлява Form 1040-X?
Form 1040-X е формуляр за коригиране на вече подадена декларация.
Използва се, ако:
- Трябва да коригираш доход
- Си избрал грешен статус
- Си пропуснал данъчен договор
- Си подал Form 1040 вместо Form 1040-NR
Това е начинът да приведеш данъчния си запис в съответствие с правилния nonresident статус.
Как да определя кой формуляр трябва да подам?
Решаващият фактор е данъчният ти статут, не само визата.
Има три категории:
- Nonresident alien
- Resident alien
- Dual-status alien
Повечето J-1 Work and Travel участници са nonresident през първоначалния освобождаващ период. След това тестът за пребиваване може да промени резултата за някои лица.
Как се подава nonresident декларация?
Ако си nonresident и имаш доход от САЩ, обикновено подаваш:
- Form 1040-NR
- Form 8843, ако си бил в САЩ със статус F, J, M или Q
Това е стандартната nonresident tax return процедура.
Кога е срокът за Form 1040-NR?
Стандартният срок е 15 април.
Подаването навреме:
- Предотвратява глоби, ако дължиш данък
- Осигурява по-бърза обработка на възстановяване
Може ли Form 1040-NR да се подаде електронно?
В много случаи – да, ако отговаряш на изискванията. В противен случай декларацията може да бъде разпечатана, подписана и изпратена по пощата.
Ако съм подал Form 1040, но е трябвало да подам Form 1040-NR?
Това е често срещана грешка при international students taxes.
Подаването като resident, когато си nonresident, може да означава, че си използвал облекчения, които не са ти позволени.
В повечето случаи трябва да подадеш коригираща декларация, за да приведеш записите си в съответствие с правилния статус.
Ако съм dual-status, кой формуляр се използва?
Dual-status означава, че през част от годината си бил nonresident, а през друга част – resident.
Обикновено:
- Ако започваш годината като nonresident и я завършваш като resident, подаваш Form 1040 с Form 1040-NR като приложение
- Ако започваш като resident и завършваш като nonresident, подаваш Form 1040-NR с Form 1040 като приложение
Dual-status подаването е техническо и не следва стандартната логика.
Нямам доход. Кой формуляр е за мен?
Ако нямаш доход от САЩ, все пак може да имаш задължение.
Ако си бил в САЩ със статус F, J, M или Q и се третираш като exempt individual, обикновено подаваш Form 8843, дори без доход.
Form 8843 не е декларация за доход, а формуляр, който подкрепя твоя nonresident статут.
Какво стана с Form 1040-NR-EZ?
Form 1040-NR-EZ беше премахнат. Днес всички nonresident лица използват Form 1040-NR, дори при проста ситуация.
Последна яснота
Изборът на правилния формуляр е една от най-важните стъпки при подаване на nonresident tax return.
След като:
- Определиш правилно своя данъчен статут
- Разбереш дали си nonresident
- Използваш Form 1040-NR и Form 8843, когато е приложимо
цялата процедура става значително по-лесна и можеш да подадеш уверено, знаейки че използваш правилните nonresident правила.
Започни да използваш нашите услуги, като избереш правилната услуга за твоя случай тук: https://j1summertaxback.com/service-selector