FICA explicado para no residentes en EE. UU.

FICA explicado para no residentes en EE. UU.

📅 16 de diciembre de 2024
⏱️ Lectura de 5 minutos

🧭 Resumen

  • FICA = Seguro Social (OASDI) + Medicare vía nómina.

  • Muchos no residentes con visa F-1/J-1/M-1/Q están exentos de FICA por un período.

  • Al volverte residente fiscal (SPT/Tarjeta Verde), aplica FICA.

  • Si te retuvieron FICA por error, puedes recuperarlo (empieza con tu empleador).

1) ¿Qué es FICA?

Financia Seguro Social (jubilación, sobrevivencia, discapacidad) y Medicare.
En tu nómina verás:

  • OASDI (Seguro Social) → 6.2%

  • Medicare → 1.45%

Autónomos: ley paralela SECA.

2) ¿Los no residentes pagan FICA?

A menudo no—durante el período de exención.
Estudiantes, académicos, profesores, investigadores, trainees, médicos, au pairs y monitores de campamento con visas F-1, J-1, M-1, Q-1/Q-2 suelen estar exentos de FICA mientras sean no residentes fiscales y trabajen en empleo permitido y afín a su visa.

⏱️ Duración de la exención

  • Estudiantes (F-1/M-1/J-1 estudiantes): en general primeros 5 años calendario en EE. UU.

  • No estudiantes (J/Q docentes, investigadores, etc.): primeros 2 años calendario

Tras ese período, muchos pasan a residentes fiscales (SPT) y aplica FICA, salvo el Student FICA exception cuando el empleador es tu propia universidad (si se cumplen condiciones).

OPT/CPT

El tiempo en OPT/CPT autorizado está cubierto por la misma exención de 5 años, si sigues siendo no residente fiscal.

3) ¿Quién está exento de FICA? ✅

Sin FICA cuando el trabajo es permitido y acorde a tu visa:

  • Empleo on-campus (≤20 h/sem en clases; hasta 40 h en recesos)

  • Empleo off-campus autorizado por USCIS

  • OPT/CPT (si sigues no residente)

  • Profesores/docentes/investigadores (dentro de los 2 años J/Q)

  • Médicos, au pairs, monitores de campamento (dentro de los 2 años J/Q)

  • Pagos de tu propia universidad al estudiante (student FICA exception, según reglas)

4) ¿Cuándo sí pagan FICA? ❌

  • Dependientes F-2/J-2/M-2/Q-3

  • Empleo no permitido por USCIS o no afín a la visa

  • Cambio a estatus no exento (p. ej., H-1B)

  • Te vuelves residente fiscal (SPT/Tarjeta Verde)

  • Vence tu ventana: 2 años (J/Q) o 5 años (F/M)

5) FICA y residencia fiscal

  • Residentes fiscales pagan FICA igual que ciudadanos.

  • Eres residente si cumples Tarjeta Verde o la SPT: 31+ días este año y 183+ días ponderados (todos los de este año + 1/3 del anterior + 1/6 del segundo anterior).

Duda con tu estatus: J1 Summer Tax Back lo calcula por ti.

6) Tasas FICA 2025 💵

  • Empleado = 7.65% total → 6.2% OASDI + 1.45% Medicare

  • Empleador aporta lo mismo

  • Autónomos 15.3% (SECA) → 12.4% + 2.9%

  • Tope salarial de Seguro Social indicado en tus materiales: $176,100 (2025)

  • Medicare sin tope (posible recargo 0.9% para altos ingresos—reglas de residentes)

7) ¿Te retuvieron FICA por error? Reembolso 💸

Paso 1 — Tu empleador

  • Pide corrección y reembolso de Seguro Social/Medicare.

  • Si ya emitieron W-2, solicita W-2c.

Paso 2 — Si el empleador no puede/no quiere

Presenta reclamo al IRS con:

  • Formulario 843 (reembolso)

  • Formulario 8316 (declaración informativa)

  • W-2/W-2c, evidencia de visa, I-94, DS-2019/I-20, autorización laboral, y no residencia fiscal

  • Prueba de que solicitaste el reembolso al empleador y fue negado/no disponible

⏳ Tiempo: suele tardar ~12+ semanas tras un expediente completo.
📞 Seguimiento: sin portal online; puedes llamar a la línea NR del IRS (según tu guía).

Tip: Conserva recibos, W-2/W-2c, documentos de estatus y correos con nómina/RR. HH.

8) Errores comunes

  • OPT/CPT pero ya residente por SPT: puede aplicar FICA aunque sigas siendo estudiante.

  • Trabajo no autorizado: genera FICA y riesgo migratorio.

  • Asumir que J-2/F-2 están exentos: en general no.

  • No verificar la excepción de estudiante con la universidad (si te paga tu escuela).

9) Cómo te ayuda J1 Summer Tax Back 🤝

  • ✅ Confirmamos tu residencia fiscal (SPT) y si aplica FICA

  • ✅ Revisamos nómina y detectamos retenciones erróneas

  • ✅ Preparamos tu paquete de reembolso FICA (empleador/IRS)

  • ✅ Presentamos tu declaración federal y estatal correcta (1040-NR o 1040)

Paga FICA solo cuando corresponde—y recupéralo cuando no.