Equilibrando la Propina: Cómo la Ley “One Big Beautiful Bill Act” Beneficia a los No Residentes con Visa J-1

Equilibrando la Propina: Cómo la Ley “One Big Beautiful Bill Act” Beneficia a los No Residentes con Visa J-1

Si participas en un programa J-1 Work & Travel y trabajas en el sector hotelero o gastronómico en EE. UU., probablemente tus propinas representen una parte importante de tus ingresos.

Hasta hace poco, cada dólar recibido en propinas era completamente imponible a nivel federal.
Pero desde el 4 de julio de 2025, con la aprobación de la One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), eso cambió para bien.

Esta ley representa una gran mejora fiscal para los trabajadores no residentes, incluidos los titulares de visa J-1.

Cómo se Gravaban las Propinas Antes de la OBBBA

Antes de la ley, las propinas se consideraban igual que los salarios: 100% sujetas a impuestos federales.

Por ejemplo:

  • Propinas: $10,000

  • Salarios: $7,000
    Total gravado: $17,000

Esto generaba una carga fiscal muy alta para los trabajadores de temporada en restaurantes y hoteles.

Qué Cambió con la OBBBA

La nueva ley introduce tres beneficios clave para los no residentes:

1. Tope de Ingresos por Propinas

Solo los primeros $25,000 en propinas están sujetos a las tasas estándar.
El resto se grava normalmente.

💡 Esto reduce notablemente el ingreso imponible y aumenta tu reembolso.

2. Retención Más Baja para Trabajadores Temporales

Los titulares de visa J-1 o H-2B ahora disfrutan de tasas de retención reducidas, lo que significa más dinero en tu bolsillo durante la temporada y un mayor reembolso al declarar.

3. Deducción Temporal por Horas Extra

Entre 2025 y 2028, puedes deducir hasta $12,500 (o $25,000 si presentas en conjunto) de tus ingresos por horas extra de tu renta imponible federal.

Solo aplica a la parte “premium” del pago extra — no al salario base.

Ejemplos Prácticos: Antes y Después de la OBBBA

Escenario 1: Trabajador en Hawái

  • Salarios: $7,186

  • Propinas: $3,930

Impuesto federal:

  • Antes de OBBBA: $1,112

  • Después: $719
    💰 Ahorro: $393

Escenario 2: Temporada Alta en California

  • Salarios: $7,402

  • Propinas: $27,960

Impuesto federal:

  • Antes de OBBBA: $4,005

  • Después: $1,036
    💰 Ahorro: $2,969

Escenario 3: Restaurante en New Hampshire

  • Salarios regulares: $4,616

  • Horas extra: $301

  • Propinas: $17,606

Impuesto federal:

  • Antes de OBBBA: $2,464

  • Después: $722
    💰 Ahorro: $1,742

Qué Significa para Ti

Para los trabajadores con visa J-1, la OBBBA ofrece un alivio fiscal real.
Aunque debes seguir declarando todos tus ingresos, pagarás menos impuestos y probablemente obtendrás un reembolso mayor.

Recuerda:

  • Guarda registro de todas tus propinas (efectivo y electrónicas).

  • Las reglas aplican en todo EE. UU.

  • Usa un servicio especializado para no residentes, como J1 Summer Tax Back.

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