Entendiendo el Tratado Fiscal EE. UU.–India para No Residentes: Lo que Deben Saber los Titulares de Visas F-1, J-1 y H-1B

Entendiendo el Tratado Fiscal EE. UU.–India para No Residentes: Lo que Deben Saber los Titulares de Visas F-1, J-1 y H-1B

El Tratado Fiscal entre Estados Unidos e India ofrece beneficios únicos a los ciudadanos indios que estudian, trabajan o realizan prácticas en EE. UU.

Si estás en el país con una visa F-1, J-1 o H-1B, comprender cómo aplicar este tratado puede ayudarte a reducir tus impuestos y mantenerte en cumplimiento con el IRS.

Esta guía explica las cláusulas más importantes del tratado —incluido el Artículo 21— y cómo aprovecharlas correctamente.

🧾 Beneficios del Tratado Según el Tipo de Visa

1. Estudiantes F-1 (No Residentes Fiscales)

Según el Artículo 21(2) del tratado EE. UU.–India:

  • Los estudiantes indios pueden reclamar la deducción estándar, al igual que los ciudadanos estadounidenses.

  • Este beneficio es exclusivo de India.

  • En 2025, la deducción estándar puede reducir tu ingreso imponible en $13,850 (si declaras como soltero).

2. Practicantes y Becarios J-1

  • También pueden reclamar la deducción estándar, reduciendo su carga fiscal mientras se capacitan en EE. UU.

3. Profesores e Investigadores J-1

  • Están exentos de impuestos sobre ingresos por docencia o investigación durante 2 años (Artículo 22).

  • Si permanecen más de dos años, incluso un día adicional, podrían perder la exención retroactivamente y deber impuestos de años anteriores.

4. Titulares de Visa H-1B

  • Generalmente se convierten en residentes fiscales tras cumplir la Prueba de Presencia Sustancial.

  • Aun así, pueden aplicar beneficios de tratado si:

    • Permanecen menos de 90 días (servicios independientes), o

    • Menos de 183 días y reciben ingresos de un empleador extranjero.

📘 Qué Establece el Artículo 21(2)

El Artículo 21(2) es especialmente ventajoso para estudiantes y becarios indios.

Permite que quienes residan temporalmente en EE. UU. por motivos educativos o de formación y no sean residentes fiscales reciban las mismas deducciones que un ciudadano estadounidense.

Esto incluye:
✅ Reclamar la deducción estándar
✅ Aplicar deducciones detalladas (donaciones, impuestos estatales, etc.)

Nota: Las exenciones personales ya no son válidas desde 2018.

💰 Ganancias de Capital

El tratado no ofrece exenciones especiales sobre ganancias de capital:

  • A corto plazo (≤ 1 año): se gravan como ingreso ordinario.

  • A largo plazo (> 1 año): pueden tributar al 0%, 15% o 20%, según tus ingresos y estado civil.

📝 Formulario W-8BEN

Si recibes dividendos, intereses u otros ingresos de fuente estadounidense, deberás completar el Formulario W-8BEN para:
✅ Acreditar tu estatus de no residente
✅ Reclamar los beneficios del tratado fiscal

Sin este formulario, el IRS puede retener hasta un 30% de tus ingresos.

Para trabajos temporales, puede aplicarse el Formulario 8233.

🇮🇳 En Resumen

El tratado EE. UU.–India puede reducir considerablemente tu carga fiscal si se aplica correctamente.

Comprender tu visa, tu estatus fiscal y los formularios adecuados te permitirá maximizar tus beneficios y cumplir con la ley.

En J1 Summer Tax Back, ayudamos a estudiantes y profesionales indios a reclamar sus deducciones y beneficios de tratado de forma fácil, rápida y precisa.

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