El Tratado Fiscal entre EE. UU. y Canadá: Lo que los No Residentes Deben Saber

El Tratado Fiscal entre EE. UU. y Canadá: Lo que los No Residentes Deben Saber

Los ciudadanos canadienses que llegan a Estados Unidos para estudiar, investigar o trabajar suelen enfrentarse a un sistema fiscal complejo que varía según su tipo de visa y duración de estadía.

¿La buena noticia? El Tratado Fiscal entre EE. UU. y Canadá ayuda a evitar la doble imposición y ofrece beneficios importantes, especialmente para no residentes con visas F-1, J-1 o H-1B.

Aquí te explicamos cómo funciona, qué beneficios puedes obtener y cómo reclamarlos correctamente.

🇨🇦 Por qué el tratado fiscal EE. UU.–Canadá es importante

El tratado entre Estados Unidos y Canadá es uno de los acuerdos fiscales más amplios que tiene EE. UU. con otro país.

Sus objetivos son:

  • Evitar que ambos países graven los mismos ingresos, y

  • Garantizar un trato fiscal justo para quienes trabajan o estudian a través de la frontera.

Para los canadienses no residentes en EE. UU., el tratado puede:
✅ Eximir ciertos ingresos del impuesto estadounidense (como sueldos y salarios)
✅ Reducir las tasas de retención sobre dividendos, intereses y regalías

Aplicar correctamente el artículo correspondiente del tratado puede traducirse en ahorros significativos.

🎓 Casos Prácticos: Visas F, J y H-1B

Los titulares de visas F-1, J-1 o H-1B pueden reclamar beneficios del tratado para servicios personales dependientes en los siguientes casos:

Caso 1:
Si permanecen menos de 183 días en EE. UU. durante el año y su empleador es extranjero, su ingreso está totalmente exento.

Caso 2:
Si ganan $10,000 o menos en el año, esa cantidad también está exenta, sin importar el tiempo de estadía o la residencia del empleador.

👉 Si superan los $10,000, todo el ingreso se vuelve gravable en EE. UU.

Para servicios independientes (autónomos u honorarios), el ingreso solo está exento si no está vinculado a una base fija en EE. UU.

💹 Ganancias de Capital bajo el Tratado

Las ganancias de capital generalmente se gravan en el país de residencia.

Esto significa que, en la mayoría de los casos, los no residentes canadienses no pagan impuestos en EE. UU. por ganancias de inversiones, salvo que provengan de bienes raíces o negocios estadounidenses.

Estas ganancias deben declararse en Canadá.

🧾 Formulario 8233

Para evitar retenciones excesivas, los canadienses deben completar el Formulario 8233 del IRS y entregarlo a la fuente de ingresos en EE. UU.

Este formulario sirve para:

  • Certificar estatus de no residente

  • Declarar residencia canadiense

  • Citar el artículo del tratado aplicable

  • Solicitar exención o reducción de impuestos

Aun así, los no residentes canadienses deben presentar el Formulario 1040-NR cada año.

📄 Formulario W-8BEN

Si recibes intereses, dividendos o regalías de fuentes estadounidenses, necesitas completar el Formulario W-8BEN para aplicar las reducciones del tratado fiscal.

Esto evita la retención automática del 30% y asegura que se apliquen las tasas reducidas correspondientes.

💵 Retenciones y Reembolsos

Si no se reclaman los beneficios del tratado, se aplicarán las tasas estándar, como:

  • 30% sobre dividendos, intereses o regalías

Al presentar los formularios 8233 y W-8BEN, podrás:
✅ Reducir o eliminar la retención en origen
✅ Evitar pagos en exceso
✅ Agilizar futuros reembolsos

💡 Por qué es importante para los clientes de J1 Summer Tax Back

En J1 Summer Tax Back, ayudamos a los contribuyentes internacionales a entender y reclamar los beneficios fiscales a los que tienen derecho.

Nuestro objetivo es simplificar el proceso fiscal estadounidense para los canadienses, garantizando cumplimiento con el IRS y la CRA, y maximizando tus devoluciones mientras minimizas tu carga tributaria.