Ein vollständiger Bundesstaat-für-Bundesstaat-Leitfaden zu US-Steuern für internationale Studierende
US-Steuern können für internationale Studierende verwirrend sein, weil zwei Ebenen von Regeln gleichzeitig gelten.
Auf Bundesebene gelten die Regeln des IRS, und Nichtansässige reichen in der Regel das Formular 1040-NR ein, zusätzlich Formular 8843 für viele F- und J-Visuminhaber.
Auf Bundesstaatenebene gelten eigene Regeln. Jeder Bundesstaat entscheidet selbst, ob eine Steuererklärung erforderlich ist, welches Formular verwendet wird und welche Frist gilt.
Bei J1 Summer Tax Back sehen wir dieses Problem jedes Jahr. Studierende reichen ihre Bundessteuererklärung korrekt ein, übersehen jedoch die Steuererklärung auf Bundesstaatenebene oder verwenden das falsche Formular, weil sie annehmen, es gebe nur eine einzige „US-Steuererklärung“. Das ist nicht der Fall. J1 Summer Tax Back hilft dabei, die Bundes- und Bundesstaatenpflichten als zwei getrennte Checklisten zu behandeln, damit Sie regelkonform bleiben und Verzögerungen, Mitteilungen und verpasste Rückerstattungen vermeiden.
Der einfache Einstieg: Bundesstaaten ohne Einkommensteuer auf Arbeitslohn
Wenn Sie ausschließlich in einem Bundesstaat gelebt und gearbeitet haben, der keine Einkommensteuer auf Löhne erhebt, schulden Sie dort in der Regel keine staatliche Einkommensteuer. Abhängig von der Situation können jedoch andere staatliche Pflichten bestehen.
Bundesstaaten ohne Einkommensteuer auf Arbeitslohn sind:
Alaska
Florida
Nevada
New Hampshire, dort werden in der Regel Zinsen und Dividenden besteuert, nicht Löhne
South Dakota
Tennessee
Texas
Washington
Wyoming
Auch in diesen Bundesstaaten besteht für Nichtansässige in der Regel weiterhin eine Pflicht zur Abgabe einer Bundessteuererklärung. J1 Summer Tax Back hilft Ihnen zu bestätigen, welche Formulare zu Ihrem Visum und Einkommen passen.
Was tun, wenn eine Steuerpflicht auf Bundesstaatenebene besteht
Wenn Sie in einem Bundesstaat gearbeitet haben oder dort steuerpflichtiges Einkommen erzielt wurde, der eine Einkommensteuer erhebt, müssen Sie zusätzlich zur Bundeserklärung häufig eine Steuererklärung auf Bundesstaatenebene abgeben. Das ist besonders häufig bei Studierenden mit einem W-2, mit steuerpflichtigen Stipendien auf einem Formular 1042-S oder mit Einkommen aus mehreren Bundesstaaten der Fall.
Zwei praktische Regeln, die J1 Summer Tax Back nutzt, um Probleme zu vermeiden:
Reichen Sie dort ein, wo das Einkommen erzielt wurde, nicht nur dort, wo Sie sich subjektiv ansässig gefühlt haben.
Wenn Ihr W-2 staatliche Löhne und staatlichen Steuerabzug ausweist, ist das oft ein klares Zeichen, dass eine Steuererklärung für diesen Bundesstaat erforderlich ist.
Übersicht nach Bundesstaaten für nichtansässige Studierende
Nachfolgend eine praktische Liste mit Fristen und häufig verwendeten Formularen für Nichtansässige. Wenn Sie in einem dieser Bundesstaaten Einkommen erzielt haben, hilft J1 Summer Tax Back dabei, Ihre Unterlagen dem richtigen Formular zuzuordnen.
Alabama, Frist 15. April 2026, Formular 40NR
Arizona, Frist 15. April 2026, Formular 140NR
Arkansas, Frist 15. April 2026, Formular AR1000NR
California, Frist 15. April 2026, Formular 540NR
Colorado, Frist 15. April 2026, Formulare DR 0104 und DR 0104PN
Connecticut, Frist 15. April 2026, Formulare CT-1040NR/PY und Schedule CT-SI
Delaware, Frist 15. April 2026, Formular 200-02
District of Columbia, Frist 15. April 2026, Formular D-40 für Einkünfte mit DC-Bezug
Georgia, Frist 15. April 2026, Formulare 500 und Schedule 3
Hawaii, Frist 15. April 2026, Formular N-15
Idaho, Frist 15. April 2026, Formulare 43 und Schedule B
Illinois, Frist 15. April 2026, Formulare IL-1040 und Schedule NR
Indiana, Frist 15. April 2026, Formular IT-40PNR
Iowa, Frist 30. April 2026, Formulare IA 1040 und IA 126
Kansas, Frist 15. April 2026, Formular K-40
Kentucky, Frist 15. April 2026, Formular 740-NP
Louisiana, Frist 15. Mai 2026, Formular IT-540B
Maine, Frist 15. April 2026, Formular 1040ME
Maryland, Frist 15. April 2026, Formulare 505 und 505NR
Massachusetts, Frist 15. April 2026, Formular 1-NR/PY
Michigan, Frist 15. April 2026, Formulare MI-1040 und Schedule NR
Minnesota, Frist 15. April 2026, Formulare M1 und Schedule M1NR
Mississippi, Frist 15. April 2026, Formular 80-205
Missouri, Frist 15. April 2026, Formulare MO-1040 und MO-NRI
Montana, Frist 15. April 2026, Formular 2
Nebraska, Frist 15. April 2026, Formulare 1040N und Schedule III
New Jersey, Frist 15. April 2026, Formular NJ-1040NR
New Mexico, Frist 15. April 2026, Formulare PIT-1 und PIT-B
New York, Frist 15. April 2026, Formular IT-203
North Carolina, Frist 15. April 2026, Formulare D-400 und Schedule PN
North Dakota, Frist 15. April 2026, Formulare ND-1 und ND-1NR
Ohio, Frist 15. April 2026, Formulare IT 1040 und Schedule IT NRC
Oklahoma, Frist 15. April 2026, Formulare 511NR und 511NR-1
Oregon, Frist 15. April 2026, Formular OR-40-N
Pennsylvania, Frist 15. April 2026, Formular PA-40
Rhode Island, Frist 15. April 2026, Formular RI-1040NR
South Carolina, Frist 15. April 2026, Formulare SC1040 und Schedule NR
Utah, Frist 15. April 2026, Formulare TC-40 und TC-40B
Vermont, Frist 15. April 2026, Formulare IN-111 und IN-113
Virginia, Frist 15. April 2026, Formular 763
West Virginia, Frist 15. April 2026, Formular IT-140 und ggf. Schedule A
Wisconsin, Frist 15. April 2026, Formular 1NPR
Viele Bundesstaaten erlauben Fristverlängerungen, die Regeln unterscheiden sich jedoch. J1 Summer Tax Back erklärt, ob sich eine Verlängerung auf die Abgabe, die Zahlung oder beides bezieht.
Häufige Situationen bei internationalen Studierenden
Sie haben in einem Bundesstaat gearbeitet und sind dann umgezogen. In diesem Fall kann es erforderlich sein, in beiden Bundesstaaten eine Erklärung abzugeben, auch wenn der Aufenthalt kurz war. J1 Summer Tax Back hilft bei der korrekten Einkommensaufteilung.
Ihr W-2 zeigt staatlichen Steuerabzug, aber Sie glauben, wenig verdient zu haben. Trotzdem kann eine Abgabepflicht bestehen, und oft ist die Steuererklärung der einzige Weg, zu viel einbehaltene Steuer zurückzuerhalten. J1 Summer Tax Back hilft, genau solche Rückerstattungen nicht zu verpassen.
Sie sind auf Bundesebene Nichtansässiger und haben Formular 1040-NR eingereicht. Das entscheidet nicht automatisch über Ihren Status auf Bundesstaatenebene. Jeder Bundesstaat hat eigene Regeln. J1 Summer Tax Back hilft, den richtigen Status zu bestimmen und falsche Erklärungen zu vermeiden.
Unterlagen, die Sie vor dem Start bereitlegen sollten
Reisepass und Visadaten, einschließlich DS-2019 für J-Visa oder I-20 für F-Visa
US-Einreise- und Ausreisedaten
W-2 und oder 1042-S sowie ggf. 1099-Formulare
SSN oder ITIN, falls vorhanden
Angaben aus Ihrer Bundessteuererklärung zur Vorbereitung der Staatserklärungen
Dies ist dieselbe Checkliste, die J1 Summer Tax Back verwendet, um sicherzustellen, dass Ihre Staatserklärung mit Ihrer bundesweiten Nichtansässigen-Erklärung übereinstimmt.
Wer Ihnen bei Staatsteuern helfen kann
Staatsteuern sind der Punkt, an dem viele nichtansässige Studierende feststecken, insbesondere bei Jobs in mehreren Bundesstaaten, Umzügen im laufenden Jahr oder einer Kombination aus Löhnen und Stipendien. J1 Summer Tax Back hilft dabei, festzustellen, welche Staatserklärungen erforderlich sind, ordnet Ihre Einkommensunterlagen den richtigen Formularen zu und stellt sicher, dass Bundes- und Staatserklärungen ein stimmiges Gesamtbild ergeben.43
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