Ein praktischer Leitfaden zur Abgabe einer Nonresident-Bundesstaatensteuererklärung in den USA
Die Steuersaison kann für viele Nonresidents, die zum Arbeiten oder Studieren in die USA kommen, herausfordernd sein. Zwischen Bundesregeln, Bundesstaatenregeln und unterschiedlichen Abgabepflichten fühlt man sich schnell überfordert.
Während sich die meisten auf ihre Bundessteuererklärung konzentrieren, ist die Bundesstaatensteuererklärung als Nonresident genauso wichtig, um sicherzustellen, dass Ihr gesamter Steuerabzug korrekt ist und Sie vollständig mit dem US-Steuerrecht konform bleiben.
In diesem Leitfaden erklären wir, was eine Nonresident-Bundesstaatensteuererklärung ist, wann Sie eine abgeben müssen und wie Sie diese mit J1 Summer Tax Back korrekt einreichen.
Was ist eine Nonresident-Bundesstaatensteuererklärung?
Eine Nonresident-Bundesstaatensteuererklärung ist eine Steuererklärung auf Ebene eines US-Bundesstaates, die erforderlich ist, wenn Sie Einkommen in einem Bundesstaat erzielen, in dem Sie nicht als steuerlicher Resident gelten.
In vielen Fällen müssen Nonresidents:
- eine bundesweite Nonresident-Steuererklärung einreichen und
- eine oder mehrere Bundesstaaten-Steuererklärungen, abhängig davon, wo das Einkommen erzielt wurde.
Einige Bundesstaaten verlangen eine Nonresident-Erklärung auch dann, wenn Sie dort nie gelebt haben, aber Einkommen erzielt haben.
Es gibt acht US-Bundesstaaten ohne Einkommensteuer:
- Alaska
- Florida
- Nevada
- South Dakota
- Tennessee
- Texas
- Washington
- Wyoming
Wenn Sie ausschließlich in diesen Bundesstaaten Einkommen erzielt haben, müssen Sie dort in der Regel keine Bundesstaatensteuererklärung abgeben.
Die meisten anderen Bundesstaaten haben Regelungen, um Doppelbesteuerung zu vermeiden , vorausgesetzt, die richtigen Erklärungen werden eingereicht.
Wie wird die steuerliche Ansässigkeit auf Bundesstaatenebene bestimmt?
Die Regeln zur steuerlichen Ansässigkeit unterscheiden sich stark von Bundesstaat zu Bundesstaat.
Jeder Staat wendet eigene Kriterien an, darunter:
- Wo Sie gelebt haben (Domizil)
- Wie lange Sie sich im Staat aufgehalten haben
- Der Zweck Ihres Aufenthalts
- Ihre Absicht, zurückzukehren oder zu bleiben
In vielen Fällen gilt:
- Wenn Sie den Großteil des Jahres in einem Staat gelebt und gearbeitet haben, können Sie als Resident gelten.
- Wenn Sie Einkommen in einem Staat erzielt, dort aber nie gelebt haben, sind Sie in der Regel Nonresident dieses Staates.
Einige Staaten orientieren sich stark an den Bundesregeln, andere sind strenger oder flexibler.
Was ist, wenn Sie im Steuerjahr den Bundesstaat gewechselt haben?
Wenn Sie von einem Bundesstaat in einen anderen gezogen sind, können Sie als Teiljahres-Resident (part-year resident) eingestuft werden.
Die Staaten prüfen u. a.:
- Dauer des Aufenthalts
- Zweck des Umzugs
- Ob Sie beabsichtigten, einen dauerhaften Wohnsitz zu begründen
Das kann bedeuten:
- eine Teiljahres-Resident-Erklärung für einen Staat
- eine Nonresident-Erklärung für einen anderen Staat
Da jeder Staat dies anders handhabt, ist korrekte und genaue Angabe entscheidend.
Müssen Nonresidents eine Bundesstaatensteuererklärung einreichen?
In den meisten Fällen ja, wenn Sie in diesem Staat Einkommen erzielt haben.
Eine Abgabepflicht besteht häufig, wenn:
- Sie in dem Staat gearbeitet haben
- Bundesstaatensteuer von Ihrem Gehalt einbehalten wurde
- Sie steuerpflichtiges Einkommen hatten, das diesem Staat zugeordnet wird
Jeder Bundesstaat hat eigene Einkommensgrenzen und Regeln, daher variieren die Anforderungen.
Wichtige Bundesstaaten-Steuerformulare
Jeder Bundesstaat hat eigene Formulare für Nonresidents, zum Beispiel:
- New York: Form IT-203 (Nonresident)
- Kalifornien: Form 540NR (Nonresident)
Fristen, Berechnungen und zulässige Abzüge unterscheiden sich je nach Staat , was die manuelle Abgabe für Nonresidents besonders schwierig macht.
Wann können Sie eine Nonresident-Bundesstaatensteuererklärung einreichen?
Die Bundesfrist für das Steuerjahr 2025 ist der 15. April 2026.
Viele Bundesstaaten orientieren sich an dieser Frist, aber nicht alle. Prüfen Sie stets die staatsspezifischen Fristen, um Strafen zu vermeiden.
Gegenseitigkeitsabkommen (Reciprocity Agreements) erklärt
Einige US-Bundesstaaten haben Gegenseitigkeitsabkommen, die es Arbeitnehmern erlauben, Einkommensteuer nur im Wohnsitzstaat zu zahlen , selbst wenn sie in einem anderen Staat arbeiten.
Besteht kein solches Abkommen:
- wird die Steuer in der Regel dort einbehalten, wo die Arbeit ausgeführt wurde, und
- es kann erforderlich sein, in beiden Staaten Erklärungen einzureichen, um die Steuer korrekt abzugleichen.
Kann ich meine Bundessteuererklärung vor der Bundesstaaten-Erklärung einreichen?
Ja , und in den meisten Fällen müssen Sie das auch.
Bundesstaaten-Erklärungen benötigen häufig Angaben aus Ihrer Bundessteuererklärung. Wenn Sie elektronisch einreichen, muss die Bundeserklärung zuerst vorbereitet werden.
Eine Bundesstaaten-Erklärung vor der Bundeserklärung einzureichen, ist in der Regel nicht empfehlenswert.
Ich habe im falschen Bundesstaat eingereicht , was soll ich tun?
Das passiert häufiger, als man denkt.
Jeder Bundesstaat hat ein eigenes Verfahren für berichtigte Erklärungen (z. B. verwendet Kalifornien Schedule X). Eine zeitnahe Berichtigung löst das Problem meist und minimiert mögliche Strafen.
So reichen Sie eine Nonresident-Bundesstaatensteuererklärung mit J1 Summer Tax Back ein
J1 Summer Tax Back ist auf Nonresident-Steuererklärungen für internationale Studierende, Austauschbesucher und temporäre Arbeitskräfte spezialisiert.
Mit J1 Summer Tax Back können Sie:
- Ihre Bundesstaaten-Abgabepflichten korrekt bestimmen
- konforme Bundes- und Bundesstaaten-Erklärungen erstellen
- Doppelbesteuerung vermeiden
- eine korrekte Nonresident-Besteuerung sicherstellen
Unser System verarbeitet Bundes- und Bundesstaaten-Erklärungen gemeinsam und führt Sie Schritt für Schritt durch den Prozess, damit nichts übersehen wird.
Die durchschnittliche Bundesstaaten-Rückerstattung für Nonresidents beträgt 521 USD , und korrektes Einreichen ist der einzige Weg, dieses Geld zu erhalten.
Zentrale Erkenntnis
Nonresident-Bundesstaatensteuererklärungen werden oft übersehen, sind jedoch ein entscheidender Bestandteil der Einhaltung des US-Steuerrechts. Die falsche Erklärung einzureichen , oder gar keine , kann zu Strafen, verzögerten Rückerstattungen oder zukünftigen Problemen bei Visa- und Einwanderungsverfahren führen.
Mit J1 Summer Tax Back stellen Sie sicher, dass Ihre Nonresident-Bundesstaatensteuern korrekt, genau und fristgerecht eingereicht werden.
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