Die 5 häufigsten Fehler, die US-Nichtansässige bei ihrer Steuererklärung machen , und wie man sie vermeidet
Wenn Sie sich mit einem J-1-Visum in den USA aufhalten, kann die Steuerzeit überwältigend wirken. Möglicherweise geben Sie zum ersten Mal eine US-Steuererklärung ab , in einem System, das sich stark von dem in Ihrem Heimatland unterscheidet. Schon ein kleines Missverständnis kann zu Verzögerungen, verlorenen Rückerstattungen oder Monaten später zu Schreiben des IRS führen.
Im Folgenden finden Sie die fünf häufigsten Fehler, die US-Nichtansässige bei der Abgabe ihrer Steuererklärung machen, mit klaren Erklärungen, damit Sie diese sicher vermeiden können.
- Als Resident statt als Nonresident Alien einreichen
Dies ist der häufigste und zugleich schwerwiegendste Fehler.
Viele J-1-Studierende gehen davon aus, dass das Leben und Arbeiten in den USA sie automatisch zu steuerlichen Residenten macht. Nach den Regeln des IRS ist das jedoch nicht der Fall. Der steuerliche Status wird durch den Substantial Presence Test bestimmt , nicht durch die Dauer Ihres Programms oder ob Sie Vollzeit gearbeitet haben.
Im Allgemeinen gilt:
- Residents reichen Form 1040 ein
- Nonresident Aliens reichen Form 1040-NR ein
Die meisten J-1-Studierenden sowie Teilnehmende an Work-and-Travel-, Intern-, Trainee- oder Summer-Camp-Programmen bleiben steuerlich Nonresidents.
Warum das wichtig ist
Die Abgabe des falschen Formulars kann zu Problemen mit der IRS-Compliance führen und später Schwierigkeiten verursachen, wenn Sie ein weiteres US-Visum oder einen Einwanderungsvorteil beantragen.
So vermeiden Sie den Fehler
Bestätigen Sie vor der Abgabe immer Ihren steuerlichen Status. Wenn Sie Nonresident sind, verwenden Sie ausschließlich die für Nonresidents vorgesehenen Steuerformulare und -regeln.
2. Nicht alle Einkünfte aus US-Quellen angeben
Ein weiterer häufiger Fehler ist, nicht alle steuerpflichtigen Einkünfte zu melden oder falsche Beträge einzutragen.
Als Nonresident Alien müssen Sie alle Einkünfte aus US-Quellen angeben, darunter:
- W-2-Löhne von US-Arbeitgebern
- Einkünfte, die auf Form 1042-S ausgewiesen sind
- Weitere steuerpflichtige US-Zahlungen im Zusammenhang mit Ihrem Programm
Warum das wichtig ist
Der IRS erhält Kopien Ihrer Einkommensunterlagen direkt von Arbeitgebern und Zahlstellen. Stimmen Ihre Angaben nicht mit den beim IRS gespeicherten Daten überein, kann sich Ihre Rückerstattung verzögern oder angepasst werden.
So vermeiden Sie den Fehler
Sammeln Sie vor Beginn Ihrer Steuererklärung alle erhaltenen Steuerdokumente und geben Sie die Beträge exakt wie ausgewiesen an. Schätzen oder raten Sie niemals Einkommen.
3. Vergessen, Form 8843 einzureichen
Dieser Fehler überrascht viele J-1-Studierende.
Wenn Sie sich mit einem J- oder F-Visum in den USA aufgehalten haben, müssen Sie Form 8843 einreichen , auch wenn:
- Sie kein Einkommen erzielt haben
- Sie keine Form 1040-NR einreichen müssen
- Sie keine Steuern schulden
Form 8843 ist keine Einkommensteuererklärung. Sie informiert den IRS darüber, dass Ihre Aufenthaltstage in den USA vom Substantial Presence Test ausgeschlossen werden sollen.
So vermeiden Sie den Fehler
Wenn Sie sich zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr mit einem J-1-Visum physisch in den USA aufgehalten haben, reichen Sie Form 8843 jedes Jahr ein, solange Sie steuerlich Nonresident bleiben.
4. Steuerabkommensvorteile nicht geltend machen
Die USA haben mit vielen Ländern Einkommensteuerabkommen geschlossen. Diese können die US-Steuer auf bestimmte Einkommensarten für Nonresident Aliens reduzieren oder ganz aufheben.
Für J-1-Studierende gelten Steuerabkommen häufig für:
- Löhne aus kurzfristiger Beschäftigung
- Einkünfte aus Praktika oder Ausbildungsprogrammen
Warum das wichtig ist
Wenn ein Steuerabkommen auf Sie zutrifft und Sie es nicht geltend machen, zahlen Sie möglicherweise mehr Steuern als erforderlich und erhalten eine geringere Rückerstattung.
So vermeiden Sie den Fehler
Prüfen Sie, ob Ihr Heimatland ein Steuerabkommen mit den USA hat und ob Ihr Visumtyp sowie Ihre Einkünfte dafür qualifizieren. Abkommensvorteile gelten nicht automatisch und müssen korrekt in der Nonresident-Steuererklärung beantragt werden.
5. Falschen Familienstand angeben
Ihr Steuerstatus richtet sich nach Ihrem rechtlichen Familienstand am 31. Dezember des Steuerjahres.
Häufige Fehler sind:
- Als ledig einzureichen, obwohl Sie am letzten Tag des Jahres verheiratet waren
- Steuerstatus zu verwenden, die für Nonresident Aliens nicht zulässig sind
So vermeiden Sie den Fehler
Bestätigen Sie Ihren Familienstand zum 31. Dezember und wählen Sie einen nach den Nonresident-Steuerregeln zulässigen Status. Bei falscher Abgabe kann eine berichtigte Steuererklärung erforderlich sein.
Was tun, wenn Sie bereits einen Fehler gemacht haben?
Fehler in der US-Steuererklärung sind häufig , besonders im ersten Jahr als Nonresident. In den meisten Fällen lassen sie sich durch die Abgabe einer berichtigten Steuererklärung mit den korrekten Nonresident-Formularen und -Regeln beheben. Eine frühzeitige Korrektur kann Verzögerungen bei der Rückerstattung und zukünftige IRS-Korrespondenz vermeiden.
US-Steuern als J-1-Nonresident einzureichen ist ungewohnt, muss aber nicht stressig sein. Die richtigen Formulare zu verwenden, alle US-Einkünfte korrekt anzugeben, Form 8843 einzureichen und vorhandene Abkommensvorteile zu nutzen, hilft dabei, eine korrekte und regelkonforme Erklärung abzugeben.
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