Devenez un Champion de la Fiscalité

Informations essentielles pour les étudiants-athlètes non-résidents aux États-Unis

Être étudiant-athlète aux États-Unis est une opportunité exceptionnelle. Mais lorsque vous êtes un étudiant international, la fiscalité ajoute une couche de complexité à laquelle beaucoup ne sont pas préparés. Entre les bourses sportives, les allocations et les nouveaux revenus comme le NIL (Name, Image, Likeness), il peut être difficile de savoir ce qui est autorisé, ce qui est imposable et ce que vous devez déclarer à l’IRS.

Ce guide explique clairement ce que les étudiants-athlètes non-résidents doivent savoir sur les impôts américains, en appliquant uniquement les règles des non-résidents.

Résident ou Non-résident : quel est votre statut fiscal ?

La première question essentielle est votre statut de résidence fiscale.

La plupart des étudiants-athlètes internationaux sont considérés comme nonresident aliens.

En tant que non-résident :

• Vous êtes imposé uniquement sur les revenus de source américaine
• Vous n’êtes pas imposé sur vos revenus étrangers
• Vous devez déposer des documents fiscaux chaque année où vous êtes présent aux États-Unis, même sans revenu

Déposer comme résident alors que vous êtes non-résident est l’une des erreurs fiscales les plus graves.

Quels types de revenus peuvent percevoir les étudiants-athlètes non-résidents ?

Le type de revenu autorisé dépend fortement de votre visa (souvent F-1 ou J-1).

Revenus actifs

Les revenus actifs comprennent :

• Salaires
• Pourboires
• Commissions
• Rémunération pour services

Pour les étudiants internationaux, ces revenus sont généralement restreints et doivent être autorisés. Accepter un travail non autorisé peut violer les conditions du visa, même si le revenu est imposable.

Revenus passifs

Les revenus passifs comprennent :

• Intérêts
• Certaines redevances
• Revenus sans participation active

Les non-résidents peuvent généralement percevoir des revenus passifs, mais ils restent imposables sauf si une convention fiscale s’applique.

Revenus NIL (Name, Image, Likeness)

Les revenus NIL concernent les paiements ou avantages reçus pour l’utilisation de votre nom, image ou notoriété :

• Contrats publicitaires
• Publications sponsorisées
• Cadeaux ou produits gratuits

Sur le plan fiscal

Les revenus NIL sont généralement imposables.
Pour les non-résidents, ils sont souvent imposés à 30 %, sauf application d’une convention fiscale.

Sur le plan migratoire

Les revenus NIL peuvent poser un risque :

• Participations promotionnelles
• Création de contenu
• Apparitions publiques

Cela peut être considéré comme un travail non autorisé.

Avant d’accepter une opportunité NIL, consultez toujours le bureau international de votre université.

Bourses sportives et allocations

Bourses sportives

Exonérées d’impôt si utilisées pour :

• Frais de scolarité
• Manuels obligatoires

Imposables si utilisées pour :

• Logement
• Repas
• Dépenses personnelles

La partie imposable est souvent retenue à 14 % pour certains titulaires de visa, mais le montant final dépend de votre situation globale.

Allocations (stipends)

Les allocations sont imposables.
Vous devez déposer une déclaration pour vérifier si :

• Trop d’impôt a été retenu
• Un montant supplémentaire est dû

Les étudiants-athlètes non-résidents doivent-ils déposer une déclaration ?

Oui.

Si vous avez eu un revenu :

Vous devez déposer :

• Form 1040-NR
• Form 8843

Si vous n’avez eu aucun revenu :

Vous devez quand même déposer :

• Form 8843

Le Form 8843 n’est pas une déclaration de revenus, mais une déclaration informative confirmant votre statut non-résident.

Documents nécessaires

Pour déposer correctement, vous aurez besoin de :

• Passeport
• Documents de visa (Form I-20 ou DS-2019)
• SSN ou ITIN
• Formulaires W-2, 1042-S ou 1099
• Historique des jours passés aux États-Unis

SSN ou ITIN ?

Beaucoup d’étudiants-athlètes non-résidents ne sont pas éligibles à un SSN.

Si vous devez déposer une déclaration mais n’êtes pas éligible à un SSN, vous devrez demander un ITIN.

Situations fréquentes

Revenus réseaux sociaux

Revenus provenant d’Instagram, TikTok ou YouTube :

• Généralement considérés comme revenus de services personnels
• Imposables
• Peuvent violer les conditions du visa

Gains en compétition

Accepter des prix en argent peut violer les règles du visa étudiant, même si le revenu est imposable.

Cadeaux promotionnels

Les cadeaux reçus dans le cadre d’un accord publicitaire sont imposables à leur valeur marchande et peuvent être considérés comme une rémunération.

Conclusion

Être étudiant-athlète international est une opportunité remarquable. Mais protéger cette opportunité signifie :

• Comprendre votre statut fiscal
• Déposer Form 1040-NR si nécessaire
• Déposer Form 8843 chaque année
• Vérifier la fiscalité des bourses et revenus NIL
• Respecter à la fois les règles fiscales et migratoires

Une déclaration correcte vous permet de rester conforme, de protéger votre avenir académique et migratoire, et d’aborder la saison fiscale avec sérénité.

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