Declaración de Impuestos en EE. UU. para No Residentes
Guía clara paso a paso para visitantes J-1 y otros no residentes
Llegar a Estados Unidos puede ser emocionante y abrumador al mismo tiempo. Una de las partes más confusas para muchos recién llegados son los impuestos, especialmente cuando eres considerado extranjero no residente (nonresident alien) y las reglas no son las mismas que para ciudadanos o residentes estadounidenses.
Esta guía explica de forma clara qué significa ser no residente para efectos fiscales y qué debes hacer para cumplir correctamente con tus obligaciones.
¿Qué es un “nonresident alien” para efectos fiscales?
Un extranjero no residente es una persona que:
No es ciudadano de EE. UU.
No cumple con el Green Card Test ni con el Substantial Presence Test
Muchas personas con visa F-1 o J-1 son consideradas no residentes durante varios años.
Esto es importante porque:
Los no residentes usan formularios distintos
Siguen reglas fiscales diferentes
Generalmente solo pagan impuestos sobre ingresos de fuente estadounidense, no sobre ingresos mundiales
¿Cuáles son tus obligaciones básicas?
La mayoría de los no residentes pueden tener dos obligaciones:
Declaración federal ante el IRS
Declaración estatal, dependiendo del estado donde trabajaste o viviste
Puede que tengas obligación de declarar incluso si:
Ganaste poco dinero
No ganaste dinero en absoluto en ciertas categorías de visa
¿Los no residentes pagan impuestos en EE. UU.?
Sí. Los no residentes pueden deber impuestos sobre ingresos de fuente estadounidense, por ejemplo:
Salarios reportados en el Formulario W-2
Becas o ayudas tributables reportadas en el Formulario 1042-S
Algunos pagos reportados en Formularios 1099
Muchas veces se retiene más impuesto del necesario durante el año. Presentar la declaración correcta permite ajustar lo retenido con lo realmente debido y, en muchos casos, obtener un reembolso.
Formularios federales principales para no residentes
Formulario 1040-NR
El Formulario 1040-NR es la declaración federal para extranjeros no residentes.
Debes presentarlo generalmente si:
Trabajaste en EE. UU.
Recibiste beca o ingresos tributables
Tuviste otros ingresos de fuente estadounidense
Formulario 8843
El Formulario 8843 no es una declaración de impuestos, sino una declaración informativa.
Muchas personas con visas F o J deben presentarlo incluso si:
No tuvieron ingresos
No presentar el Formulario 8843 es uno de los errores más comunes entre estudiantes y participantes J-1.
¿Qué pasa si no presentas tu declaración?
Si debías impuestos y no presentas:
Pueden aplicarse multas e intereses
La deuda puede aumentar con el tiempo
Si tenías derecho a reembolso:
Solo tienes un tiempo limitado para reclamarlo
Además, no declarar puede causar problemas en futuras solicitudes de visa o procesos migratorios.
¿Puedo recibir un reembolso como no residente?
Sí, muchas veces.
Los motivos más comunes son:
Retención federal excesiva
Beneficios de tratado fiscal no aplicados durante el año
Configuración incorrecta de retenciones
La única manera de recuperar dinero retenido de más es presentar correctamente el Formulario 1040-NR.
Estado civil y declaración conjunta
Si ambos cónyuges son no residentes:
Generalmente no pueden presentar declaración conjunta en el Formulario 1040-NR
Las reglas para no residentes son diferentes a las de residentes y deben analizarse cuidadosamente.
¿Puedo declarar después de salir de EE. UU.?
Sí. Puedes presentar tu declaración desde tu país de origen.
Lo importante es:
Conservar tus documentos fiscales
Presentar los formularios requeridos a tiempo
Firmar y enviar correctamente si es necesario por correo
No necesitas estar físicamente en EE. UU. para cumplir con tus obligaciones fiscales.
Exenciones comunes que preguntan los no residentes
Impuestos FICA (Seguro Social y Medicare)
Muchos participantes J-1 están exentos de:
Seguro Social
Medicare
Si estos impuestos fueron retenidos por error durante tu período como no residente, puede ser necesario corregirlo.
Deducciones y créditos
Los no residentes:
Generalmente no pueden usar la deducción estándar
No califican para la mayoría de los créditos fiscales para residentes
Seguir consejos fiscales generales en internet puede llevar a errores si eres no residente.
Tratados fiscales
- UU. tiene tratados fiscales con muchos países.
Un tratado puede permitir:
Exención parcial o total de ciertos ingresos
Tasas reducidas de impuesto federal
Pero los beneficios del tratado:
No son automáticos
Deben reclamarse correctamente
Dependen de tu país, tipo de visa, tipo de ingreso y tiempo en EE. UU.
Documentos fiscales comunes
Podrías recibir:
Formulario W-2 (salarios)
Formulario 1042-S (becas o ingresos con tratado)
Formularios 1099 (ciertos pagos)
También necesitarás:
Pasaporte y visa
Formulario DS-2019 (para visas J)
Fechas de entrada y salida de EE. UU.
Número de identificación fiscal
Para declarar puedes necesitar:
Número de Seguro Social (SSN), si estás autorizado a trabajar
ITIN, si debes declarar pero no calificas para SSN
Estos números son necesarios para presentar el Formulario 1040-NR.
Fechas importantes
Para el año fiscal 2025, la mayoría de las declaraciones vencen el 15 de abril de 2026.
Si solo presentas el Formulario 8843 sin ingresos, puede aplicar una fecha posterior.
Las extensiones dan más tiempo para presentar, pero no más tiempo para pagar impuestos adeudados.
Reflexión final
Declarar impuestos como no residente no tiene que ser intimidante. Una vez que confirmas tu estatus fiscal, reúnes los documentos correctos y usas los formularios adecuados, el proceso se vuelve mucho más claro.
Los errores más comunes ocurren cuando los no residentes:
Presentan el formulario incorrecto
No presentan el Formulario 8843
Siguen reglas diseñadas para residentes
Declarar correctamente protege tu historial fiscal, tu reembolso y tus futuros planes migratorios.
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