Declaración de impuestos con visa H-1B — Guía definitiva
📅 16 de diciembre de 2024
⏱️ Lectura de 5 minutos
✈️ Nuevo empleo, nuevas reglas fiscales
Con H-1B pasas a reglas de empleado: retenciones, FICA y, según tu residencia fiscal, distintos formularios. Aquí tienes lo esencial para cumplir y pagar lo justo.
🧭 H-1B en breve
La H-1B permite trabajar en ocupaciones especializadas por hasta 3 años (ampliable a 6), en áreas como STEM, salud, finanzas, arquitectura, TI.
💵 ¿Qué impuestos paga alguien con H-1B?
Normalmente entre ~20–35% entre:
Impuesto federal (tasas progresivas)
Impuesto estatal (0–~10% según el estado)
Impuesto local/municipal (en algunas ciudades)
FICA → Seguro Social 6.2% + Medicare 1.45% (el empleador aporta lo mismo)
📝 Estados sin impuesto estatal sobre salarios: AK, FL, NV, SD, TX, WA, WY.
NH y TN gravan ciertos ingresos de inversión, no salarios.
🧑⚖️ Residencia fiscal: ¿1040 o 1040-NR?
Residente fiscal (la mayoría de H-1B tras llegar) → grava ingresos mundiales, presenta Formulario 1040.
No residente (típico en el primer año parcial si no cumples la Prueba de Presencia Sustancial) → grava sobre fuente EE. UU., presenta Formulario 1040-NR.
🧮 Prueba de Presencia Sustancial (SPT)
Eres residente si estás en EE. UU.:
31+ días este año y
183+ días con la fórmula ponderada (todos los días de este año + 1/3 del anterior + 1/6 del anterior al anterior).
🎓 Si vienes de F/J, los años “exentos” quizá no contaron; con H-1B los días sí cuentan.
🗂️ Documentos clave
W-2 (salarios y retenciones)
Cualquier 1099
SSN
Recibos de pago, dirección (para estado/local)
Fechas de ingreso/salida (SPT)
Si eres residente fiscal y reclamas créditos: recibos de educación, cuidado infantil, etc.
🧾 Declarar con H-1B: paso a paso
Define residencia (SPT) → decide 1040 vs 1040-NR.
Reúne formularios (W-2/1099).
Estados: declara si tu estado grava salarios; algunas ciudades también.
¿Multi-estado? Podrías declarar en estado de trabajo y residencia; suelen dar crédito para evitar doble tributación.
Fecha límite: 15 de abril de 2025 (ingresos 2024).
¿Necesitas tiempo? Pide extensión con Formulario 4868 hasta el 15 de octubre (extiende presentar, no pagar).
👥 Estado civil, cónyuge y dependientes
No residentes (1040-NR) generalmente no pueden declarar en conjunto ni reclamar dependientes (con excepciones limitadas: Canadá, México, Corea del Sur y ciertos casos de India estudiantes/aprendices).
Residentes (1040) sí pueden conjunta y acceder a más créditos/deducciones.
Matrimonios mixtos: en algunos casos puedes elegir tratar al cónyuge no residente como residente para conjunta (entonces aplica ingreso mundial). Evalúa efectos fiscales/migratorios antes.
🧾 FICA en H-1B
Con H-1B sí pagas Seguro Social (6.2%) y Medicare (1.45%). Las exenciones de F/J no continúan.
🏙️ Vivo en un estado y trabajo en otro
Podrías declarar en ambos. Muchos estados otorgan crédito por impuestos pagados al otro estado. Guarda registros claros.
💡 Consejos pro
Revisa tu W-4 al incorporarte y tras cambios (matrimonio, mudanza, aumento).
Aprovecha aportes pre-tax (401(k), HSA, FSA) si eres residente fiscal.
Conserva recibos y copias del portal de RR. HH.
Si no puedes pagar todo, presenta a tiempo y evalúa plan de pagos del IRS (Formulario 9465).
🤝 Cómo te ayuda J1 Summer Tax Back
Tanto si este año te toca 1040-NR como si ya eres 1040:
✅ Calculamos tu residencia fiscal (SPT)
✅ Preparamos declaración federal y estatal (incluye multi-estado)
✅ Optimizamos opciones (p. ej., elección conyugal, tratados cuando aplican)
✅ Soporte claro y humano, sin tecnicismos
Cumple al 100% con el IRS y paga lo justo.