¿Debo Pagar Impuesto sobre Ganancias de Capital en EE. UU. como No Residente?
Cuando vendes propiedades, acciones u otros activos en Estados Unidos, podrías tener que pagar Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT) sobre tus ganancias, incluso si eres no residente.
Entender cuándo aplica este impuesto, cuánto debes pagar y cómo reportarlo correctamente es esencial para mantenerte en regla con el IRS y evitar pagar de más.
💰 ¿Qué es el Impuesto sobre Ganancias de Capital?
Es un impuesto sobre las ganancias obtenidas por la venta o disposición de un activo, como:
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Acciones o participaciones
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Bienes raíces
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Criptomonedas
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Propiedades personales o empresariales
Si eres extranjero no residente, generalmente solo pagas impuestos sobre ganancias de origen estadounidense.
📊 ¿Cuánto Pagaré de Impuesto por Ganancias de Capital?
La tasa estándar de impuesto sobre ganancias de capital en EE. UU. para no residentes es del 30%, pero solo si estuviste 183 días o más en el país durante el año fiscal.
Si viviste fuera de EE. UU. todo el año y vendiste inversiones estadounidenses (por ejemplo, acciones), normalmente no pagarás este impuesto en EE. UU., aunque tu país de origen podría gravarlo.
Factores que influyen en tu tasa:
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Tratados fiscales: Muchos países tienen acuerdos con EE. UU. que reducen o eliminan el impuesto.
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Nivel de ingresos: A mayor ingreso total, mayor puede ser tu tasa.
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Impuestos estatales: Algunos estados aplican tasas adicionales.
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Duración de estadía: Si superas los 183 días, tu ganancia puede ser imponible.
💼 ¿Los Extranjeros Pagan Impuesto sobre Ganancias de Capital en Acciones de EE. UU.?
Depende.
Si vendes acciones, bonos o ETFs estadounidenses:
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Si estuviste 183 días o más en EE. UU., podrías pagar 30% de impuesto.
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Si estuviste menos de 183 días, o entregaste el Formulario W-8BEN para certificar tu estatus extranjero, estarás exento en la mayoría de los casos.
Esto hace que invertir en acciones de EE. UU. sea atractivo para muchos no residentes, ya que las ganancias suelen estar libres de impuestos si no cumples con el requisito de días.
🏦 ¿Los Intereses se Consideran Ganancias de Capital?
No.
Los intereses (por ejemplo, de cuentas de ahorro o bonos) se consideran ingresos ordinarios, no ganancias de capital, y se gravan a la tasa regular.
🏥 ¿Pago Impuesto de Medicare sobre las Ganancias de Capital?
No.
Los no residentes generalmente no pagan impuestos de Medicare ni FICA sobre sus ganancias o inversiones.
Estos impuestos solo aplican a ciudadanos y residentes de EE. UU.
🧾 Cómo Reportar las Ganancias de Capital en tu Declaración
Debes reportar todas tus ganancias de capital en el Formulario 1040-NR.
Si vendes propiedades o activos, estos ingresos pueden aparecer en el Formulario 1042-S, con los códigos de ingreso 24–26.
Guarda todos tus registros y comprobantes en caso de una auditoría del IRS.
🗺️ ¿Pago Impuestos Estatales sobre Ganancias de Capital?
Depende del estado.
Algunos estados (como California y Nueva York) cobran impuestos adicionales, mientras que otros (como Florida y Texas) no los aplican.
Ejemplo:
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Pensilvania cobra una tasa del 3.07%, pero no grava a los no residentes.
Verifica siempre las leyes del estado donde generaste tus ganancias.
💡 Puntos Clave para No Residentes
✅ Podrías pagar CGT si pasas más de 183 días en EE. UU.
✅ Los tratados fiscales pueden reducir o eliminar el impuesto.
✅ Los intereses se gravan como ingreso ordinario.
✅ Presenta el Formulario 1040-NR para cumplir con el IRS.
✅ Conserva toda tu documentación de respaldo.
🌍 Mantente en Regla y Recupera tu Dinero
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