Czym jest stanowe zeznanie podatkowe nierezydenta?
Stanowe zeznanie podatkowe nierezydenta to rozliczenie na poziomie stanu, wymagane w sytuacji, gdy uzyskałeś dochód w stanie USA, w którym nie jesteś uznawany za rezydenta podatkowego.
W wielu przypadkach nierezydenci muszą złożyć:
- Federalne zeznanie podatkowe dla nierezydentów
- Jedno lub więcej zeznań stanowych, w zależności od miejsca uzyskania dochodu
Niektóre stany wymagają złożenia zeznania nawet wtedy, gdy nigdy tam nie mieszkałeś, ale uzyskałeś tam dochód.
Osiem stanów USA nie pobiera podatku dochodowego:
- Alaska
- Floryda
- Nevada
- Dakota Południowa
- Tennessee
- Teksas
- Waszyngton
- Wyoming
Jeśli uzyskałeś dochód wyłącznie w tych stanach, zazwyczaj nie musisz tam składać stanowego zeznania podatkowego.
Większość pozostałych stanów posiada przepisy zapobiegające podwójnemu opodatkowaniu, pod warunkiem prawidłowego złożenia odpowiednich zeznań.
Jak ustala się rezydencję podatkową na poziomie stanu?
Zasady rezydencji różnią się w zależności od stanu.
Każdy stan stosuje własne kryteria, które mogą obejmować:
- Miejsce zamieszkania (domicile)
- Długość pobytu w stanie
- Cel pobytu
- Zamiar powrotu
W wielu przypadkach:
- Jeśli mieszkałeś i pracowałeś w stanie przez większą część roku, możesz zostać uznany za rezydenta
- Jeśli uzyskałeś dochód w stanie, ale tam nie mieszkałeś, zazwyczaj jesteś uznawany za nierezydenta
Niektóre stany opierają się ściśle na zasadach federalnych, inne stosują bardziej restrykcyjne lub elastyczne definicje.
Co jeśli przeprowadziłeś się między stanami w trakcie roku?
Jeśli zmieniłeś stan zamieszkania w ciągu roku podatkowego, możesz zostać uznany za rezydenta częściowego (part-year resident).
Stany analizują:
- Długość pobytu
- Cel przeprowadzki
- Czy zamierzałeś ustanowić stałe miejsce zamieszkania
Może to skutkować:
- Złożeniem zeznania jako rezydent częściowy w jednym stanie
- Złożeniem zeznania jako nierezydent w innym
Każdy stan ma własne zasady, dlatego dokładność jest kluczowa.
Czy nierezydenci muszą składać stanowe zeznanie podatkowe?
W większości przypadków tak — jeśli uzyskali dochód w danym stanie.
Obowiązek zazwyczaj powstaje, gdy:
- Pracowałeś w tym stanie
- Z Twojej wypłaty potrącano podatek stanowy
- Uzyskałeś dochód podlegający opodatkowaniu w tym stanie
Każdy stan ustala własne progi dochodowe i wymogi.
Formularze stanowe, które warto znać
Każdy stan posiada własne formularze dla nierezydentów. Przykładowo:
- Nierezydenci w Nowym Jorku składają Form IT-203
- Nierezydenci w Kalifornii składają Form 540NR
Terminy, obliczenia i odliczenia różnią się w zależności od stanu, co czyni samodzielne rozliczenie szczególnie trudnym dla nierezydentów.
Kiedy należy złożyć stanowe zeznanie podatkowe?
Federalny termin składania zeznań za rok podatkowy 2025 przypada na 15 kwietnia 2026 roku.
Wiele stanów stosuje ten sam termin, ale nie wszystkie. Zawsze należy sprawdzić termin właściwy dla danego stanu, aby uniknąć kar.
Umowy o wzajemności podatkowej między stanami
Niektóre stany mają umowy o wzajemności (reciprocity agreements), które pozwalają pracownikom płacić podatek dochodowy tylko w stanie zamieszkania, nawet jeśli pracują w innym stanie.
Jeśli nie ma takiej umowy:
- Podatek jest zazwyczaj potrącany w miejscu wykonywania pracy
- Może być konieczne złożenie zeznań w obu stanach w celu prawidłowego rozliczenia
Czy mogę złożyć federalne zeznanie przed stanowym?
Tak — i w większości przypadków jest to konieczne.
Stanowe zeznania często wymagają danych z federalnego zeznania. Jeśli planujesz e-file, najpierw należy przygotować federalne rozliczenie.
Składanie zeznania stanowego przed federalnym zazwyczaj nie jest zalecane.
Złożyłem zeznanie w niewłaściwym stanie – co zrobić?
Zdarza się to częściej, niż myślisz.
Każdy stan posiada własną procedurę korekty (np. Kalifornia używa Schedule X). Złożenie poprawionego zeznania tak szybko, jak to możliwe, zazwyczaj rozwiązuje problem i ogranicza ewentualne kary.
Jak złożyć stanowe zeznanie podatkowe jako nierezydent z J1 Summer Tax Back
J1 Summer Tax Back specjalizuje się w rozliczeniach nierezydentów — studentów międzynarodowych, uczestników programów wymiany i pracowników tymczasowych.
Z J1 Summer Tax Back możesz:
- Prawidłowo określić swoje obowiązki podatkowe w poszczególnych stanach
- Przygotować zgodne z przepisami zeznania federalne i stanowe
- Uniknąć podwójnego opodatkowania
- Zapewnić prawidłowe zastosowanie zasad dla nierezydentów
System prowadzi Cię krok po kroku przez cały proces, aby nic nie zostało pominięte.
Średni zwrot podatku stanowego dla nierezydentów wynosi 521 USD, a prawidłowe złożenie zeznania jest jedynym sposobem, aby go odzyskać.
Stanowe zeznania podatkowe nierezydentów są często pomijane, ale stanowią kluczowy element zgodności z amerykańskim prawem podatkowym. Złożenie zeznania w niewłaściwym stanie — lub pominięcie go całkowicie — może prowadzić do kar, opóźnień w zwrotach oraz problemów wizowych w przyszłości.
Korzystanie z J1 Summer Tax Back pomaga zapewnić, że Twoje stanowe podatki jako nierezydent zostaną złożone prawidłowo, dokładnie i na czas.
Rozpocznij korzystanie z naszych usług, wybierając odpowiednią opcję tutaj:
https://j1summertaxback.com/service-selector