¡Conviértete en un campeón fiscal! Guía esencial de impuestos para estudiantes-atletas no residentes en EE. UU.

¡Conviértete en un campeón fiscal! Guía esencial de impuestos para estudiantes-atletas no residentes en EE. UU.

por
J1 SummerTaxBack
27 de junio de 2024
⏱️ 10 minutos de lectura

Entrenas duro, cumples en clase y empiezan a surgir oportunidades: becas, apoyos, incluso NIL. Genial. Pero hay un rival que todo estudiante-atleta no residente debe entender: los impuestos en EE. UU.. Aquí te explicamos qué es gravable, qué puede estar exento por tratado, qué formularios necesitas y cómo cumplir sin arriesgar tu estatus migratorio ni tu elegibilidad.

🧭 Ganancias rápidas (léelas primero)

  • La residencia fiscal lo decide todo. La mayoría de estudiantes con F-1/J-1 son no residentes al inicio.

  • Becas:

    • Calificadas (matrícula y materiales obligatorios) → no gravables.

    • No calificadas (alojamiento, comida, viajes, estipendios) → generalmente gravables.

    • Retención típica: 14% para candidatos a grado en F/J/M/Q; 30% en otros casos si no hay tratado.

  • NIL y patrocinios: Gravables. Sin tratado, 30% suele aplicar a regalías/FDAP; los servicios tributan a tasas graduadas y requieren autorización válida.

  • Formularios comunes: W-2, 1042-S, 1099.

  • Debes presentar:

    • Formulario 8843 cada año como “exempt individual” (aunque no tengas ingresos).

    • Formulario 1040-NR si tuviste ingresos de fuente EE. UU.

  • Fechas: documentos a finales de enero; declaración a mediados de abril normalmente.

1) Residente vs. no residente

  • Residentes: tributan por renta mundial. No residentes: por renta de fuente EE. UU. (y ECI).

  • Sueles ser no residente si no eres ciudadano, no tienes green card y no pasas la SPT.

  • Con F-1/J-1, al inicio normalmente eres no residente.

2) ¿Qué ingresos puede recibir un estudiante-atleta no residente?

Ingresos activos (ganados) – por servicios (sueldos, honorarios, apariciones, creación de contenido).

Con F-1/J-1 hay límites estrictos al trabajo. Evita actividades sin autorización previa.

Ingresos pasivos – sin participación material (algunas regalías, intereses, ciertas licencias).

Son gravables salvo que un tratado los reduzca.

3) Becas, estipendios y ayudas—qué paga impuesto

  • Beca calificada (no gravable): Matrícula y materiales requeridos para candidatos a grado.

  • No calificada (gravable): Alojamiento, comidas, viajes, equipo no requerido, estipendios.

  • Retención típica: 14% para F/J/M/Q candidatos a grado; 30% en otros casos.

  • Reembolsos: Podrías recuperar parte de la retención al presentar 1040-NR.

Formulario: 1042-S suele reportar becas y retenciones.

4) NIL (nombre, imagen y semejanza) y patrocinios

  • Gravables. Sin tratado, 30% suele aplicar a FDAP (regalías).

  • Si realizas servicios (firmas, fotos, videos, posts), es ingreso activo con tasas graduadas y puede requerir autorización laboral.

  • Cuidado migratorio: Actividades NIL que constituyen trabajo en EE. UU. pueden requerir autorización previa. Consulta a tu DSO.

  • La universidad no puede pagarte NIL directamente como sustituto de compensación; los beneficios educativos son aparte.

¿Regalía o servicio?

  • Sin participación (licencia de imagen) → regalías (FDAP).

  • Con participación (apariciones, contenido) → servicios.

5) Estipendios y apoyos “no calificados”

  • Para vivienda, comidas, gastos personales, viajes, etc. → generalmente gravables para no residentes.

  • Retención: a menudo 30%, o 14% para ciertos F/J/M/Q candidatos a grado.

  • Tratados pueden reducir hasta 0% en casos específicos.

6) Reglas de fuente—¿EE. UU. o extranjero?

  • Fuente EE. UU.: Servicios dentro de EE. UU.; uso de IP en EE. UU.; becas según reglas aplicables.

  • Fuente extranjera: Servicios fuera de EE. UU.; algunas licencias usadas en el exterior.
    Importa porque los no residentes tributan sobre fuente EE. UU. (y ECI).

7) ¿Puedo usar un tratado fiscal?

Frecuentemente sí. Hay tratados con 60+ países. Pueden reducir:

  • Retención en regalías, becas o ciertos servicios,

  • Impuesto final en tu 1040-NR.
    Cada tratado es distinto: revisa límites, plazos y documentación exigida.

8) ¿Qué necesito para declarar? ¿Qué presento?

  • Con ingresos → Formulario 1040-NR (y estatales si aplica).

  • Sin ingresos (pero exempt individual) → Formulario 8843.

Reúne (enero):

  • Pasaporte; SSN o ITIN

  • W-2, 1042-S, 1099

  • 8843 y datos para 1040-NR

  • Registro de días (SPT y estados)

SSN vs. ITIN:

  • Si no calificas a SSN, solicita ITIN con W-7 para presentar tu 1040-NR.

9) Impuesto estatal

Eventos, partidos o actividades NIL en otros estados pueden generar obligaciones estatales. Lleva un registro detallado de fechas y lugares.

10) Checklist de cumplimiento

  • ✅ Determina tu residencia fiscal.

  • ✅ Clasifica tus ingresos (beca calificada vs. no calificada, salarios, regalías, NIL).

  • ✅ Verifica retenciones (14%, 30% o tasas graduadas).

  • ✅ Revisa tu tratado y entrega formularios a quien pague.

  • ✅ Controla días y estados donde estuviste.

  • ✅ Presenta 8843 (si aplica) y 1040-NR con ingresos.

  • ✅ Respeta tu estatus migratorio (sin trabajo no autorizado).

  • ✅ Conserva I-20, EAD, contratos, recibos y comprobantes.

Preguntas rápidas

¿El NIL siempre va al 30%?
No siempre. 30% suele aplicar a FDAP sin tratado. Servicios usan tasas graduadas y reglas de retención diferentes.

¿Libros y equipo requerido pagan impuesto?
No; son beca calificada para candidatos a grado.

¿Puedo recuperar retención de beca/estipendio?
Posible al presentar 1040-NR, según tu caso y tratado.

¿Y si el NIL se hizo fuera de EE. UU.?
Podría ser fuente extranjera. Documenta dónde trabajaste y dónde se usó la imagen/obra.

Presenta limpio. Mantente en regla. Concéntrate en tu juego.

Con J1 SummerTaxBack puedes:

  • Definir residencia y fuente de ingresos,

  • Aplicar tratados correctamente,

  • Preparar 1040-NR, 8843 y declaraciones estatales,

  • Generar formularios previos al empleo para que la retención sea la correcta.

Tú juegas. Nosotros hacemos que tus impuestos jueguen a tu favor.