Conclusiones clave de nuestro seminario fiscal sobre COVID-19
📅 24 de abril de 2020 · Lectura de 5 minutos
🎓 Cómo el coronavirus afectó el cumplimiento fiscal de no residentes
Resumen de los temas más comunes para oficinas internacionales, departamentos de nómina, patrocinadores de visa y no residentes, con respuestas claras a las dudas más frecuentes.
💳 Ley CARES – Pago de Impacto Económico (EIP)
1️⃣ ¿Qué es el EIP?
Pago único de estímulo:
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$1,200 para solteros con ingresos menores a $75,000
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$2,400 para casados con declaración conjunta menores a $150,000
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$500 por hijo dependiente
(Con reducción gradual.)
2️⃣ ¿Quién es elegible?
Requisitos principales:
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Ser residente fiscal en EE. UU.
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Haber presentado Formulario 1040 (residente) en 2018 o 2019
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Ser residente fiscal también en 2020
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Tener AGI dentro de los límites
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Contar con un número de Seguro Social válido (SSN)
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No haber sido reclamado como dependiente
3️⃣ ¿Los no residentes pueden recibir el pago?
No. Los no residentes no son elegibles para este beneficio.
🧭 Residente vs. no residente a efectos fiscales
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La residencia fiscal es independiente del tipo de visa.
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Los estudiantes F-1 y J-1 suelen ser no residentes durante sus primeros 5 años en EE. UU.
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Otros titulares de visa J son no residentes 2 de los últimos 6 años.
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Luego, la Prueba de Presencia Sustancial (SPT) determina su estatus fiscal.
💸 ¿Recibiste el pago por error? Esto es lo que debes hacer
Si eres estudiante internacional, académico o titular de visa J y no eres residente fiscal en 2020, no eres elegible y debes devolver el pago al IRS.
Pasos para corregir tu situación:
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Verifica si presentaste el Formulario 1040 (residente) o 1040-NR (no residente).
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Realiza la Prueba de Presencia Sustancial para confirmar tu estatus.
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Si declaraste como residente y debiste hacerlo como no residente, presenta una declaración enmendada (Formulario 1040X).
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Devuelve el pago al IRS con una nota explicativa.
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Guarda copias de todos los documentos enviados.
Si presentaste correctamente como residente y lo seguirás siendo en 2020, puedes conservar el pago.
🌍 Si saliste de EE. UU. antes de 2020
Aunque hayas sido residente fiscal en 2018 o 2019, si ya no cumples los requisitos de residencia para 2020, debes devolver el pago.
🧾 Preguntas adicionales sobre impuestos
7️⃣ ¿El IRS solicitará devoluciones por pagos erróneos?
Sí, el IRS ha publicado instrucciones para esos casos.
8️⃣ ¿El cheque de estímulo paga impuestos?
Por lo general no, es un crédito reembolsable.
9️⃣ Si modifico mi declaración federal, ¿debo modificar la estatal?
En muchos casos sí, según tu situación particular.
📚 Preguntas frecuentes sobre la declaración de no residentes
1️⃣ ¿Quién debe presentar el Formulario 8843?
Todos los no residentes (estudiantes, académicos, titulares de visa J), incluso sin ingresos.
2️⃣ Vivienda o asignaciones de vivienda
Normalmente gravables y reportables. Si obtuviste cualquier ingreso gravable, debes presentar declaración federal y posiblemente estatal.
3️⃣ Presentar desde el extranjero / e-file
El e-file es limitado para no residentes fuera de EE. UU. La mayoría debe enviar su declaración por correo al IRS.
Ten en cuenta posibles retrasos postales por COVID-19; presenta con anticipación y usa correo con seguimiento.