Deducciones de impuestos explicadas para estudiantes internacionales en EE. UU. — qué aplica y qué no
📅 5 de febrero de 2025 – ⏱ 5 minutos de lectura
💡 ¿Sabías que como estudiante internacional en EE. UU. podrías tener derecho a un reembolso de impuestos?
Si estás estudiando con visa F-1, J-1, M-1 o Q, y has trabajado en el campus, en OPT/CPT o en prácticas profesionales, es muy probable que hayas pagado impuestos federales y estatales.
La buena noticia es que, en muchos casos, puedes recuperar parte o incluso todo ese dinero. 💵
En esta guía te explicamos cómo puedes maximizar tu reembolso de impuestos y mantenerte totalmente al día con el IRS.
📚 Tabla de Contenidos
1️⃣ ¿Los estudiantes internacionales deben pagar impuestos?
2️⃣ ¿Tienen que presentar una declaración?
3️⃣ ¿Pueden deducir gastos?
4️⃣ Cómo aprovechar un tratado fiscal
5️⃣ ¿Se puede obtener un reembolso por matrícula?
6️⃣ ¿Cuándo corresponde un reembolso de impuestos?
7️⃣ ¿Cuánto dinero puedo recuperar?
8️⃣ Reembolso del impuesto FICA (Seguro Social y Medicare)
9️⃣ Cómo preparar correctamente tu declaración
1️⃣ 💵 ¿Los estudiantes internacionales deben pagar impuestos?
Sí.
Muchos estudiantes extranjeros creen que por tener visa de estudiante no deben pagar impuestos, pero eso es falso.
Según la ley fiscal de EE. UU. (Publicación 519 del IRS), los no residentes solo pagan impuestos sobre los ingresos obtenidos en territorio estadounidense.
Esto incluye:
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Sueldos y propinas
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Ingresos por trabajo en el campus o en OPT/CPT
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Becas o subvenciones
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Dividendos o rendimientos de inversiones
Como no residente, debes declarar tus ingresos mediante el Formulario 1040-NR (U.S. Nonresident Alien Income Tax Return).
📌 Importante: la mayoría de los no residentes no puede reclamar la deducción estándar que sí aplican los ciudadanos y residentes.
2️⃣ 🧾 ¿Los estudiantes internacionales deben presentar una declaración de impuestos?
Sí.
Si ganaste dinero en EE. UU., estás obligado a presentar una declaración federal, incluso si ya se te retuvieron impuestos del salario.
Y aunque no hayas trabajado ni recibido ingresos, debes presentar el Formulario 8843 para cumplir con los requisitos de tu visa.
👉 Las becas o subvenciones también se consideran ingresos sujetos a impuestos, salvo que un tratado fiscal las exonere.
3️⃣ 📚 ¿Pueden los estudiantes internacionales deducir gastos?
En general, no se pueden deducir gastos personales o de manutención, salvo los permitidos expresamente por el código fiscal.
Sin embargo, puedes deducir algunos gastos educativos calificados, como:
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Matrícula universitaria y tarifas académicas
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Libros y materiales obligatorios
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Equipos necesarios para tu programa de estudios
Estas deducciones aplican si eres estudiante matriculado en un programa de grado o al menos a medio tiempo.
4️⃣ 🌍 Cómo aprovechar un tratado fiscal
Una de las mejores formas de reducir o eliminar tus impuestos es mediante un tratado fiscal entre tu país y Estados Unidos.
Más de 65 países tienen tratados fiscales con EE. UU., y muchos incluyen beneficios especiales para estudiantes, aprendices e investigadores.
Si cumples con los requisitos, un tratado puede permitirte:
✅ Excluir parte (o la totalidad) de tus ingresos del impuesto federal
✅ Reducir las retenciones de tus pagos
✅ Evitar la doble tributación entre tu país y EE. UU.
5️⃣ 🎓 ¿Pueden los estudiantes internacionales obtener un reembolso por matrícula universitaria?
Por lo general, no.
Los estudiantes internacionales no son elegibles para créditos fiscales educativos.
Aunque tu universidad te envíe el Formulario 1098-T (Tuition Statement), este formulario está destinado a ciudadanos y residentes que pueden solicitar créditos educativos como:
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El American Opportunity Tax Credit (AOTC), o
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El Lifetime Learning Credit (LLC)
Si incluyes este formulario en tu declaración como no residente, tu presentación no será válida ante el IRS.
6️⃣ 💰 ¿Cuándo corresponde un reembolso de impuestos?
Si el monto retenido de tus salarios o becas durante el año fue mayor que tu obligación fiscal real, tendrás derecho a un reembolso.
Si te retuvieron menos de lo necesario, deberás pagar la diferencia.
📍 Recuerda: cada estado tiene su propio sistema de impuestos, por lo que podrías necesitar presentar declaraciones federal y estatal por separado.
7️⃣ 💵 ¿Cuánto dinero puedo recuperar?
El monto de tu reembolso depende de varios factores:
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Cuánto ganaste
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Cuánto se te retuvo en impuestos
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Si tu país tiene tratado fiscal con EE. UU.
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Si puedes aplicar deducciones
💡 Muchos estudiantes internacionales reciben cientos de dólares de reembolso.
Y si tu empleador aplicó una retención incorrecta (por ejemplo, tratándote como residente), podrías obtener un reembolso aún mayor al corregirlo en tu declaración.
8️⃣ 🧮 Reembolso del impuesto FICA (Seguro Social y Medicare)
La mayoría de los estudiantes con visas F-1 y J-1 están exentos del pago de FICA (impuestos del Seguro Social y Medicare) durante sus primeros cinco años en EE. UU.
Sin embargo, algunos empleadores retienen estos impuestos por error.
Si te sucedió:
1️⃣ Pide el reembolso directamente a tu empleador.
2️⃣ Si no pueden procesarlo, puedes solicitar tu reembolso de FICA directamente al IRS.
💰 Dependiendo del monto retenido, este reembolso puede ser significativo.
9️⃣ 🧾 Cómo preparar tu declaración de impuestos
Para declarar correctamente tus impuestos en EE. UU. como estudiante internacional, necesitarás:
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Formulario 1040-NR (Declaración federal)
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Formulario 8843 (para titulares de visa F, J, M o Q)
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Cualquier formulario de ingresos (W-2, 1042-S, 1099, etc.)
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Tu SSN o ITIN
📅 La fecha límite para declarar el año fiscal 2024 es el 15 de abril de 2025.
📅 Si no tuviste ingresos, la fecha límite para presentar el Formulario 8843 es el 15 de junio de 2025.
🎯 Conclusión
Obtener un reembolso total de impuestos como estudiante internacional depende de conocer tus derechos y obligaciones.
✅ Revisa si tu país tiene un tratado fiscal con EE. UU.
✅ Presenta tus formularios correctamente y a tiempo.
✅ Verifica tus talones de pago por errores de FICA.
✅ Guarda copias de todos tus documentos fiscales.
Con una buena planificación, podrás mantenerte en regla, evitar sanciones y —lo mejor de todo— ¡recuperar más dinero de lo que esperabas! 💸✨