Cómo el tratado fiscal entre EE. UU. y China afecta a los no residentes: lo que deben saber los titulares de visa F-1, J-1 y H-1B

Cómo el tratado fiscal entre EE. UU. y China afecta a los no residentes: lo que deben saber los titulares de visa F-1, J-1 y H-1B

Para muchos estudiantes, investigadores y profesionales chinos en Estados Unidos, los impuestos pueden parecer un laberinto.
Afortunadamente, el tratado fiscal entre EE. UU. y China existe para aclarar las reglas y evitar la doble tributación.

Si estás en EE. UU. con una visa F-1, J-1 o H-1B, conocer este tratado puede ayudarte a ahorrar dinero y cumplir correctamente con tus obligaciones fiscales.

 ¿Qué es el tratado fiscal entre EE. UU. y China?

Es un acuerdo bilateral que evita que los contribuyentes paguen impuestos dos veces por los mismos ingresos.
Define qué tipos de ingresos están exentos y dónde deben pagarse los impuestos.

Este tratado beneficia especialmente a estudiantes, académicos y trabajadores temporales chinos en EE. UU.

🇨🇳 Artículos principales del tratado

Artículo 19 – Profesores e Investigadores

Los ciudadanos chinos que enseñan o realizan investigaciones en una universidad o institución científica acreditada en EE. UU. pueden estar exentos del impuesto estadounidense hasta por tres años.

Artículo 20 – Estudiantes y Aprendices

Los estudiantes chinos están exentos de pagar impuestos en EE. UU. por:

  • Envíos de dinero del extranjero (familiares o gubernamentales)

  • Becas o subvenciones de instituciones educativas o científicas

  • Hasta $5,000 de ingresos por trabajos autorizados o prácticas

🎓 Ejemplo práctico

Wei, estudiante de maestría en Informática, llegó desde China con una visa F-1.
Sus ingresos provenían de una beca, un trabajo en el campus y apoyo familiar.

Tipo de ingreso Beneficio del tratado
Envíos familiares desde China Exento
Beca para estudios Exenta si se usa para matrícula y gastos educativos
Trabajo en el campus ($4,700) Exento – dentro del límite de $5,000

✅ Resultado: Wei no tuvo que pagar impuestos en EE. UU. por cumplir con los límites del tratado.

🧑‍🎓 Para titulares de visa F-1

  • Se consideran no residentes durante los primeros 5 años.

  • Becas para matrícula o gastos obligatorios están exentas de impuestos.

  • Hasta $5,000 en ingresos autorizados pueden quedar exentos.

  • Los beneficios aplican durante el tiempo razonablemente necesario para completar los estudios.

🌍 Para titulares de visa J-1

  • Exención de impuestos sobre ingresos por enseñanza o investigación (hasta 2 años).

  • Exenciones para becas o subsidios otorgados por instituciones extranjeras.

  • Posibles tasas reducidas de retención en empleos autorizados.

💼 Para titulares de visa H-1B

  • El ingreso por trabajo en EE. UU. es imponible, aunque puede aplicarse alguna exención temporal.

  • Algunos convenios sobre Seguridad Social pueden evitar doble tributación en ciertos casos.

  • Por lo general, se tributa igual que un residente, pero el tratado puede reducir impuestos duplicados.

📝 Cómo reclamar los beneficios del tratado

Formulario Uso
Formulario 8233 Exención para ingresos por enseñanza o investigación
Formulario W-8BEN Reclamar beneficios del tratado sobre becas o intereses
Formulario 1040-NR Declaración anual de impuestos para no residentes

📌 Puntos clave

  • Estudiantes y aprendices: hasta $5,000 libres de impuestos.

  • Profesores e investigadores: exención hasta 3 años.

  • Fondos familiares y becas chinas: no tributables en EE. UU.

  • Presenta siempre el Formulario 1040-NR para mantenerte en regla.

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