Exenciones del impuesto FICA explicadas para empleados no residentes y estudiantes J-1
17 de enero de 2025 – Lectura de 4 minutos
💼 Entendiendo el Impuesto FICA
Si has visto la palabra “FICA” en tu recibo de pago y te preguntas qué significa, no estás solo.
Para muchos empleados no residentes —como estudiantes J1, profesores, investigadores o trabajadores temporales—, el impuesto FICA puede ser confuso.
En este artículo te explicamos de manera sencilla qué es el impuesto FICA, quién debe pagarlo y cuándo estás exento de hacerlo.
🧾 ¿Qué es el Impuesto FICA?
FICA (Federal Insurance Contributions Act) es el sistema que financia el Seguro Social y Medicare en Estados Unidos.
Cada empleado y empleador aporta una parte de sus ingresos:
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6.2% para el Seguro Social
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1.45% para Medicare
➡️ Tasa total: 7.65% por empleado
➡️ Empleado + empleador: 15.3%
🚫 Cuándo No se Debe Retener FICA
Muchos no residentes están exentos de pagar FICA, pero no todos.
No se debe aplicar FICA si:
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Estás en EE. UU. con visa F-1, J-1, M-1 o Q-1/Q-2,
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Tu empleo está autorizado por USCIS, y
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Tu trabajo está relacionado con el propósito de tu visa (por ejemplo, un estudiante que trabaja en el campus o en prácticas autorizadas).
Se debe aplicar FICA si:
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Tu empleo no está aprobado por USCIS,
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Tu trabajo no está relacionado con tu visa,
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Eres dependiente (F-2, J-2, M-2, Q-3),
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Cambiaste a un estatus migratorio no exento, o
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Tu periodo de exención ha vencido.
🧮 Duración de la Exención FICA
| Tipo de Visa | Periodo de Exención | Detalles |
|---|---|---|
| F-1 o M-1 (estudiantes) | 5 años | Incluye CPT/OPT si sigues siendo no residente |
| J-1 o Q-1/Q-2 (profesores o investigadores) | 2 años | Dentro del programa autorizado |
| Resident Aliens (residentes fiscales) | ❌ No exentos | Deben pagar FICA |
Una vez que tu periodo de exención termina, se te considera residente fiscal en EE. UU. y tus ingresos estarán sujetos a FICA.
👩🎓 Ejemplos de Empleos Exentos
✅ Estudiantes F-1 o J-1 trabajando en campus
✅ Empleos bajo CPT u OPT, mientras sigas siendo no residente
✅ Profesores, investigadores o trainees J-1 dentro del periodo de 2 años
✅ Trabajadores de campamentos de verano o au pairs J-1
✅ Médicos o becarios con autorización USCIS vigente
📈 Tasas FICA para 2025
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Seguro Social: 6.2% hasta $168,600
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Medicare: 1.45%
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Total empleado: 7.65%
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Total combinado: 15.3%
✅ Conclusión
Saber si tú o tus empleados están exentos del impuesto FICA puede parecer complicado, pero con la información correcta es sencillo.
Si eres estudiante o trabajador internacional, asegúrate de que tu empleador conozca tu tipo de visa y tu estatus fiscal.
Y si eres empleador, lleva un control claro de los periodos de exención y utiliza sistemas diseñados para nómina de no residentes.
En J1 Summer Tax Back, ayudamos a estudiantes y organizaciones a mantenerse al día con las normas del IRS, evitando errores, pagos innecesarios y mucho estrés. 🌍💼