Dividendos irlandeses para no residentes explicados: cómo maximizar tus ingresos

Dividendos irlandeses para no residentes explicados: cómo maximizar tus ingresos

Si recibes dividendos de empresas irlandesas—ya sea por inversiones personales o a través de un plan de acciones de empleado (ESOP)—habrás notado que se descuenta automáticamente un 25% de Impuesto sobre Dividendos (DWT).

Esa retención reduce tu rentabilidad, pero la buena noticia es que puedes recuperar parte o incluso la totalidad de ese impuesto si resides fuera de Irlanda y tu país tiene un convenio de doble imposición con ella.

A continuación, J1 Summer Tax Back te explica cómo funciona el DWT y cómo reclamar tu reembolso de forma rápida y segura.

1. Cómo se Graván los Dividendos en Irlanda

Las empresas irlandesas deben retener un 25% de DWT sobre los dividendos o distribuciones que pagan.
Esto aplica automáticamente a todos los inversores, incluso a los no residentes.

Sin embargo, si tu país tiene un tratado fiscal con Irlanda, puedes reducir o eliminar este impuesto antes del pago o solicitar la devolución después.

2. A Quién Afecta el DWT

  1. Inversores Individuales – No residentes que reciben dividendos de empresas irlandesas.

  2. Accionistas Empleados (ESOP/RSU) – Dividendos sobre acciones otorgadas por una empresa irlandesa.

  3. Inversores Institucionales – Fondos de pensión, fundaciones o entidades extranjeras con acciones irlandesas.

3. Por Qué se Retiene el Impuesto

La ley irlandesa exige que la empresa pagadora descuente el 25% antes del pago.
Esto se aplica a dividendos en efectivo, en acciones (scrip) y a distribuciones de empresas cerradas a sus directores o socios.

4. Reducción del DWT Antes del Pago (Relief at Source)

Irlanda mantiene más de 70 convenios fiscales con otros países.
Si resides en uno de ellos, puedes solicitar la tarifa reducida del tratado antes del pago, de modo que recibas el importe íntegro del dividendo sin esperar un reembolso posterior.

5. Formularios Necesarios

Formulario Quién lo Usa Vigencia Requisitos
V2A Personas físicas no residentes 5 años Certificado de Residencia Fiscal + propiedad beneficiaria
V2B Empresas no residentes 5 años Propiedad beneficiaria (no requiere certificado)
V2C Fondos de pensión u organizaciones sin fines de lucro 5 años Certificado de residencia + propiedad beneficiaria

Ejemplo – Emma, Residente del Reino Unido

Emma recibió €6,000 en dividendos de su plan ESOP en Irlanda.
Al no haber solicitado la reducción previa, se le retuvo 25% (€1,500).

Como el Reino Unido tiene convenio fiscal con Irlanda, puede recuperar los €1,500 presentando la documentación correspondiente.

6. Cómo Solicitar el Reembolso del DWT

  1. Verifica si existe un tratado fiscal entre tu país e Irlanda.

  2. Obtén tu Certificado de Residencia Fiscal.

  3. Completa el formulario V2 que corresponda.

  4. Adjunta los comprobantes de dividendos.

  5. Envía tu solicitud dentro de los cuatro años siguientes al ejercicio del pago.

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