Come Preparare la Dichiarazione Statale “State-Only” come Nonresident
Cosa Devono Sapere Studenti Internazionali e Titolari di Visto J-1
Hai già presentato la tua dichiarazione federale con il Form 1040-NR. Finalmente pensi di aver finito.
Poi qualcuno ti chiede:
“Hai fatto anche la dichiarazione statale?”
E la confusione ricomincia.
“Non basta quella federale?”
“Devo davvero fare un’altra dichiarazione?”
“E se sbaglio Stato?”
Per i nonresident alien, le tasse statali possono essere persino più confuse di quelle federali. Ma con le informazioni giuste, tutto diventa più chiaro.
Vediamo quando è necessario presentare una dichiarazione statale e come funziona una state-only tax return.
Gli studenti internazionali e i J-1 devono pagare tasse statali?
Dipende esclusivamente dallo Stato in cui hai vissuto o lavorato.
Le imposte federali sono regolate dall’IRS.
Le imposte statali, invece, sono gestite da ogni singolo Stato, con regole proprie.
Anche se sei nonresident alien a livello federale, potresti comunque avere un obbligo di dichiarazione statale.
Stati senza imposta sul reddito
Se hai vissuto e lavorato solo in uno di questi Stati, generalmente non devi presentare una dichiarazione statale sul reddito:
- Alaska
- Florida
- Nevada
- South Dakota
- Texas
- Washington
- Wyoming
Inoltre:
- New Hampshire tassa solo alcuni tipi di reddito da investimento
- Tennessee non tassa redditi da lavoro
Se invece hai percepito stipendio, stipendio da assistantship, o scholarship tassabile in qualsiasi altro Stato, è molto probabile che tu debba presentare una dichiarazione statale.
Qual è la scadenza per le tasse statali?
Molti Stati seguono la scadenza federale.
Per l’anno fiscale 2025, la data più comune è:
15 aprile 2026
Ma esistono eccezioni, ad esempio:
- Iowa: 30 aprile 2026
- Louisiana: 15 maggio 2026
Saltare una scadenza statale può comportare:
- Sanzioni
- Interessi
- Problemi di conformità fiscale
Anche se la tua dichiarazione federale è stata presentata correttamente.
Quali documenti servono per una dichiarazione statale?
Per preparare una state-only tax return come nonresident, in genere servono:
- Passaporto
- Date di ingresso e uscita dagli USA
- Documenti di visto
- Form DS-2019 (per J-1)
- Form I-20 (per F-1)
- SSN o ITIN
- Documenti di reddito (W-2, 1042-S, 1099 se applicabile)
- Copia della dichiarazione federale già preparata (Form 1040-NR)
La dichiarazione statale deve essere coerente con quella federale. Incoerenze possono generare controlli.
Posso presentare solo la dichiarazione statale?
Sì.
Se la tua dichiarazione federale è già stata presentata (anche tramite un altro servizio), puoi comunque presentare solo la dichiarazione statale.
Questo è comune quando:
- Hai lavorato in uno Stato per poco tempo
- Ti sei trasferito tra Stati
- Hai avuto ritenute statali ma non hai richiesto il rimborso
È fondamentale però che la dichiarazione statale sia allineata correttamente al Form 1040-NR federale.
I nonresident possono e-file la dichiarazione statale?
Nella maggior parte dei casi, no.
Le dichiarazioni statali per nonresident alien spesso devono essere:
- Compilate correttamente
- Stampate
- Firmate
- Spedite all’autorità fiscale statale competente
Errori comuni includono:
- Uso del modulo residente invece del modulo nonresident
- Mancato allegato dei documenti richiesti
- Invio all’indirizzo sbagliato
Un errore può ritardare il rimborso o generare lettere di controllo.
Perché è importante non ignorare le tasse statali?
Molti studenti pensano:
“Ho già fatto la dichiarazione federale, basta così.”
Ma le autorità statali operano separatamente dall’IRS.
Non presentare una dichiarazione statale quando richiesta può:
- Bloccare rimborsi
- Generare debiti con lo Stato
- Creare problemi in future richieste di visto o Green Card
La conformità fiscale deve essere completa: federale e statale.
Un ultimo pensiero
Le tasse statali possono sembrare “solo un’altra complicazione”, ma fanno parte integrante della tua compliance come nonresident alien.
Se hai percepito reddito in uno Stato con imposta sul reddito, è fondamentale verificare:
- Se hai obbligo di dichiarazione
- Quale modulo nonresident usare
- Qual è la scadenza corretta
- Se hai diritto a un rimborso
Presentare correttamente la tua state-only tax return ti permette di chiudere davvero la stagione fiscale con serenità.
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