Cinco claves prácticas sobre el Nonresident Tax Clinic para empleadores en EE. UU
Imagina una sala virtual llena de especialistas de nómina y recursos humanos.
La pregunta más repetida: ¿Cómo debo retener impuestos a mis empleados internacionales?
Durante el Nonresident Tax Clinic, expertos en fiscalidad internacional compartieron los mayores retos — y las mejores soluciones — para cumplir correctamente con las normas del IRS.
Aquí resumimos las cinco lecciones más importantes.
🧱 1. Las tres bases del impuesto a no residentes: RTS
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R – Residencia fiscal del trabajador
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T – Tipo de ingreso
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S – Fuente del ingreso
Residencia
Los titulares de visas F, J, M o Q suelen ser no residentes.
Ejemplo:
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Estudiantes J1/F1 → no residentes por 5 años
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Profesores/investigadores J1 → no residentes por 2 de los últimos 6 años
Tipo y fuente de ingreso
El impuesto depende del tipo de pago (salario, beca, regalía) y del lugar donde se realizó el trabajo.
Si el servicio se presta en EE. UU., el ingreso es de fuente estadounidense y sujeto a impuestos.
💰 2. Cómo tributan los no residentes
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Pagan impuestos solo por ingresos de fuente estadounidense
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No pueden usar la deducción estándar (salvo estudiantes indios)
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Tienen acceso limitado a créditos fiscales
Becas:
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Calificadas: matrícula, libros, materiales → no tributan
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No calificadas: alojamiento, viáticos → tributan
📜 3. Tratados fiscales: grandes beneficios, grandes errores
EE. UU. tiene 67 tratados fiscales activos, pero cada uno tiene sus propias reglas.
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India → permite deducción estándar
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Francia → exención para investigadores 24 meses
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Alemania → exención parcial para pasantes
Un error al aplicar un tratado puede generar sanciones para el empleador y el empleado.
🧾 4. FICA: quién paga y quién no
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J1 y F1: exentos de FICA
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J2, H-1B y F2: pagan FICA desde el primer día
Algunos países tienen acuerdos de seguridad social que permiten presentar un certificado de cobertura para mantener la exención.
🧩 5. Ejemplos comunes
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Chen (China, F1): primeros $5,000 exentos por tratado.
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Antoine (Francia, J1): investigación exenta 24 meses.
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Advik (India, J1): puede usar deducción estándar y créditos fiscales.
🚀 Conclusión
Cada trabajador internacional tiene un perfil fiscal distinto.
Entender su residencia, tratado aplicable y tipo de ingreso es clave para retener correctamente.
En J1 Summer Tax Back, ayudamos a empleadores y universidades a manejar sus nóminas internacionales con confianza, cumpliendo con cada norma del IRS.
Porque la mejor estrategia fiscal es la prevención bien informada.