Ce qui se passe réellement si un nonresident alien ne dépose pas de déclaration fiscale américaine
De nombreux non-résidents viennent aux États-Unis pour étudier ou travailler pendant une courte période et pensent qu’une fois partis, leurs obligations fiscales prennent fin. D’autres croient que si peu d’impôt a été retenu, ou s’ils n’attendent aucun remboursement, le dépôt est facultatif. Malheureusement, ce n’est pas ainsi que fonctionne la législation fiscale américaine.
Si vous étiez présent aux États-Unis en tant que non-résident et aviez une obligation déclarative, ne pas déposer votre déclaration peut entraîner des conséquences à long terme, même des années après avoir quitté le pays.
Cet article explique ces conséquences de manière claire, en appliquant les règles spécifiques aux non-résidents, sans dramatisation inutile.
Les non-résidents doivent-ils vraiment déclarer leurs impôts aux États-Unis ?
Oui.
Si vous avez perçu un revenu de source américaine, vous devez déposer une déclaration fiscale américaine, généralement le Formulaire 1040-NR.
Si vous n’avez perçu aucun revenu mais étiez présent aux États-Unis avec un visa F, J, M ou Q, vous devez généralement déposer le Formulaire 8843.
Quitter les États-Unis ne supprime pas cette obligation.
Que se passe-t-il si vous ne déclarez pas ?
1. Vous pouvez perdre définitivement votre remboursement d’impôt
De nombreux non-résidents paient trop d’impôt via les retenues sur salaire.
Si vous avez droit à un remboursement et ne déposez pas :
- L’IRS ne vous pénalisera pas pour dépôt tardif si aucun impôt n’est dû.
- Cependant, après trois ans, le droit au remboursement expire et l’argent devient propriété du gouvernement américain.
Une fois ce délai dépassé, l’argent est perdu définitivement.
2. Des pénalités et intérêts peuvent s’appliquer si un impôt est dû
Si vous deviez de l’impôt américain et n’avez pas déclaré ou payé à temps, l’IRS peut appliquer des pénalités et des intérêts.
Pénalité pour défaut de déclaration (Failure-to-file penalty)
- En général 5 % de l’impôt impayé pour chaque mois de retard
- Maximum de 25 % de l’impôt impayé
- Si la déclaration est déposée plus de 60 jours en retard, la pénalité minimale peut être de 525 $ (pour les déclarations requises en 2026) ou 100 % de l’impôt impayé, selon le montant le plus faible
Pénalité pour défaut de paiement (Failure-to-pay penalty)
- Généralement 0,5 % de l’impôt impayé par mois
- Commence à s’accumuler le lendemain de la date limite de dépôt
Si les deux pénalités s’appliquent le même mois, leur total est plafonné.
- Votre historique fiscal peut affecter vos futurs visas et démarches d’immigration
C’est l’un des risques les plus souvent ignorés.
Lors d’une demande :
- D’un futur visa américain
- D’un changement de statut
- D’une résidence permanente (Green Card)
Il peut vous être demandé de prouver que vous avez respecté les lois fiscales américaines lors de vos séjours précédents. Des déclarations manquantes ou incorrectes peuvent soulever des alertes et entraîner des retards ou complications.
Déclarer correctement protège votre dossier.
Et si j’ai déjà quitté les États-Unis ?
Vous pouvez toujours déclarer.
Les déclarations fiscales de non-résidents peuvent être préparées et envoyées depuis l’extérieur des États-Unis. Il n’est pas nécessaire d’être physiquement présent pour déposer une déclaration en retard ou demander un remboursement.
Corriger la situation rapidement est toujours plus simple que d’attendre.
Pourquoi les non-résidents retardent-ils souvent leur déclaration ?
Raisons fréquentes :
- Ne pas savoir que le Formulaire 8843 était obligatoire
- Penser qu’un court séjour ne compte pas
- Croire qu’absence de revenu signifie absence d’obligation
- Penser qu’il est impossible de déclarer après avoir quitté les États-Unis
Ces suppositions sont compréhensibles, mais incorrectes.
Clarification finale
Ne pas déposer sa déclaration fiscale américaine en tant que non-résident n’entraîne généralement pas de conséquences immédiates, ce qui explique pourquoi beaucoup de personnes ignorent cette obligation. Le véritable risque apparaît plus tard, lorsque les remboursements expirent ou que l’historique d’immigration est examiné.
Déclarer correctement, c’est protéger votre argent, votre dossier de conformité et vos projets futurs.
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