Alles, was internationale Studierende über US-Steuern wissen wollten (sich aber nicht zu fragen trauten!)
Derzeit studieren über eine Million internationale Studierende in den Vereinigten Staaten. Was viele von ihnen überrascht, sind nicht das Studium oder der Kulturschock, sondern die Tatsache, dass jede internationale Studierende und jeder internationale Studierende steuerliche Pflichten in den USA hat , selbst in Jahren ohne Einkommen.
Wenn Sie mit einem F- oder J-Visum in den USA studieren, kann das Steuersystem verwirrend und einschüchternd wirken. Viele Studierende haben Angst, etwas falsch zu machen, das falsche Formular einzureichen oder unbemerkt eine Frist zu verpassen.
Dieser Leitfaden beantwortet die häufigsten Fragen, die internationale Studierende und andere Nonresident Aliens zu US-Steuern stellen , ruhig, verständlich und ausschließlich nach den Regeln für Nichtansässige.
Was ist der IRS?
Der Internal Revenue Service (IRS) ist die US-Bundesbehörde, die für die Erhebung von Steuern und die Durchsetzung der Steuergesetze zuständig ist. Er verwaltet unter anderem die Bundeseinkommensteuer, Lohnsteuern und weitere steuerliche Pflichten.
Wenn Sie in den USA Einkommen erzielen oder aufgrund Ihres Visastatus Ihre Anwesenheit melden müssen, ist der IRS die zuständige Behörde.
Wie funktioniert das US-Steuersystem?
In den USA werden Steuern während des Jahres in der Regel automatisch vom Gehalt einbehalten. Am Jahresende reichen Sie eine Steuererklärung ein, um dem IRS mitzuteilen:
- wie viel Einkommen Sie erzielt haben
- wie viel Steuer bereits einbehalten wurde
- ob Sie zusätzliche Steuer schulden oder eine Rückerstattung erhalten
Für Nonresident Aliens werden spezielle Nonresident-Formulare verwendet , nicht dieselben wie für US-Bürger oder steuerliche Residents.
Welches Einkommen ist für internationale Studierende steuerpflichtig?
Als internationale Studierende oder internationaler Studierender werden Sie nur auf Einkommen aus US-Quellen besteuert, nicht auf Einkommen aus Ihrem Heimatland.
Typisches steuerpflichtiges Einkommen aus US-Quellen:
- Löhne und Gehälter aus US-Beschäftigung
- Trinkgelder
- Zinsen aus US-Bankkonten (in bestimmten Fällen)
- Steuerpflichtige Teile von Stipendien oder Fellowships
- Dividenden oder andere US-Investitionseinkünfte
Einkommen, das außerhalb der USA erzielt wurde, ist für Nonresidents in der Regel nicht in den USA steuerpflichtig.
Was ist eine US-Einkommensteuererklärung?
Eine Steuererklärung ist das Formular, das Sie beim IRS einreichen, um Einkommen und Steuern zu melden.
Für Nonresident Aliens ist die Bundeseinkommensteuererklärung Form 1040-NR. Mit diesem Formular:
- melden Sie Einkommen aus US-Quellen
- berechnen die korrekte Steuer
- machen Steuerabkommensvorteile geltend (falls zutreffend)
- ermitteln, ob Ihnen eine Rückerstattung zusteht oder ob Sie Steuern nachzahlen müssen
Müssen internationale Studierende eine Steuererklärung abgeben?
Ja, in den meisten Fällen.
Sie müssen einreichen, wenn:
- Sie im Laufe des Jahres US-Einkommen erzielt haben
- US-Steuern einbehalten wurden
- Sie eine Steuerrückerstattung beantragen
Auch wenn Sie kein Einkommen erzielt haben, müssen Sie dennoch Form 8843 einreichen, wenn Sie sich mit einem F-, J-, M- oder Q-Visum in den USA aufgehalten haben.
Was ist der steuerliche Aufenthaltsstatus?
Vor der Abgabe Ihrer Steuererklärung muss jede internationale Studierende und jeder internationale Studierende den steuerlichen Aufenthaltsstatus bestimmen.
Es gibt zwei Hauptkategorien:
- Resident Alien für Steuerzwecke
- Nonresident Alien für Steuerzwecke
Die meisten Studierenden mit F-1-Visum gelten in den ersten fünf Kalenderjahren in den USA als Nonresident Aliens.
Die meisten J-1-Studierenden und Scholars gelten in den ersten zwei Kalenderjahren als Nonresidents.
Nach Ablauf dieser Zeiträume wird der Status anhand des Green-Card-Tests oder des Substantial Presence Tests bestimmt.
Was ist der Substantial Presence Test?
Der Substantial Presence Test bestimmt anhand Ihrer Aufenthaltstage in den USA, ob Sie steuerlich als Resident gelten.
In der Regel werden Sie als Resident eingestuft, wenn:
- Sie im laufenden Jahr mindestens 31 Tage anwesend waren und
- Sie insgesamt mindestens 183 Tage über das laufende Jahr und die zwei Vorjahre erreicht haben (nach einer gewichteten Formel)
Bestimmte Tage zählen nicht mit, darunter Tage als sogenannte „exempt individual“, wie viele Studierende und Austauschbesucher während ihrer Befreiungsphase.
Was bedeutet „exempt individual“?
Im Steuerkontext bedeutet „exempt“ nicht steuerfrei. Es bedeutet, dass Ihre Aufenthaltstage nicht für den Substantial Presence Test zählen.
Zu exempt individuals gehören unter anderem:
- Studierende mit F-, J-, M- oder Q-Visum, die die Visabestimmungen einhalten
- Lehrkräfte und Trainees mit J- oder Q-Visum
- Bestimmte visumspflichtige Personen im Regierungsdienst
Diese Befreiung betrifft den Aufenthaltsstatus, nicht die Besteuerung des Einkommens.
Welche Steuerformulare reichen internationale Studierende üblicherweise ein?
Die meisten internationalen Studierenden reichen ein:
- Form 8843 jedes Jahr, in dem sie Nonresident sind
- Form 1040-NR, wenn sie Einkommen aus US-Quellen erzielt haben
Form 8843 bestätigt Ihren Nonresident-Status. Es ist keine Einkommensteuererklärung, aber dennoch verpflichtend.
Welche Identifikationsnummer benötige ich?
Für die Abgabe von US-Steuern benötigen Sie eine US-Steueridentifikationsnummer:
- eine Social Security Number (SSN), wenn Sie arbeitsberechtigt sind
- eine ITIN, wenn Sie nicht SSN-berechtigt sind, aber eine Steuererklärung abgeben müssen
Wenn Sie nur Form 8843 einreichen und kein Einkommen hatten, benötigen Sie in der Regel keine dieser Nummern.
Welche Einkommensdokumente kann ich erhalten?
Häufige Steuerdokumente sind:
- Form W-2 für Arbeitslöhne
- Form 1042-S für Stipendien, Abkommenseinkommen oder bestimmte Zahlungen
- Form 1099 für Zinsen oder andere meldepflichtige Einkünfte
Wenn Sie kein US-Einkommen hatten, erhalten Sie möglicherweise keine Einkommensformulare und müssen dennoch Form 8843 einreichen.
Wie reichen Nonresident-Studierende ihre Steuererklärung ein?
Sie können Ihre Nonresident-Steuererklärung selbst mithilfe der IRS-Formulare erstellen und einreichen. Je nach Bundesstaat, in dem Sie gelebt oder gearbeitet haben, kann zusätzlich eine Bundesstaaten-Steuererklärung erforderlich sein.
Viele Studierende empfinden den Prozess als stressig, da Steuersoftware und allgemeine Ratschläge für Residents auf Nonresidents oft nicht zutreffen.
J1 Summer Tax Back ist ausschließlich auf Nonresident-Steuerregeln spezialisiert und hilft internationalen Studierenden dabei, die richtigen Formulare einzureichen, Steuerabkommen korrekt anzuwenden und die US-Steuer- und Einwanderungsregeln einzuhalten.
Was ist die Steuerfrist?
Die reguläre Frist zur Abgabe von US-Steuererklärungen ist der 15. April.
Für das Steuerjahr 2025 endet die Frist am 15. April 2026.
Sie können eine Fristverlängerung beantragen, um später einzureichen. Eventuell geschuldete Steuern müssen jedoch bis zum 15. April gezahlt werden, um Strafen zu vermeiden.
Können internationale Studierende eine Steuerrückerstattung erhalten?
Ja. Viele internationale Studierende zahlen durch den Lohnsteuerabzug zu viel US-Steuern.
Nur durch die Abgabe einer korrekten Nonresident-Steuererklärung können Sie:
- eine Rückerstattung beantragen
- zu viel gezahlte Bundes- oder Bundesstaatensteuern zurückholen
- Fehler bei Abkommen oder Einbehalten korrigieren
Wenn Sie nicht einreichen, verfällt jede Rückerstattung, auf die Sie Anspruch hätten.
Was passiert, wenn ich keine Steuererklärung einreiche?
Die Abgabe von US-Steuern ist Teil Ihrer Visum-Compliance. Eine Nichtabgabe kann führen zu:
- IRS-Strafen und Zinsen, wenn Steuern geschuldet sind
- Schwierigkeiten bei der Rückforderung von Rückerstattungen
- Problemen bei zukünftigen Visaanträgen oder bei der Beantragung einer dauerhaften Aufenthaltserlaubnis
Auch Studierende ohne Einkommen müssen Form 8843 einreichen.
Abschließende Beruhigung
Die US-Steuerregeln für internationale Studierende sind detailliert, aber gut zu bewältigen, sobald Sie wissen, welche Formulare für Sie als Nonresident gelten. Eine korrekte Abgabe schützt Ihre Rückerstattung, Ihre Visum-Compliance und Ihre Zukunftspläne.
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