5 najczęstszych błędów podatkowych osób na wizie J-1 w USA i jak ich uniknąć
Wyobraź sobie taką sytuację: wracasz po programie Work and Travel do domu, w skrzynce czeka formularz W-2, znajomi mówią, że trzeba złożyć rozliczenie, w internecie pełno sprzecznych informacji. Nie wiesz, czy przysługuje Ci zwrot, jaki formularz wybrać, ani co to w ogóle jest Form 8843. Pojawia się stres: „A jeśli zrobię coś źle? Czy dostanę list z IRS? Czy stracę J-1 tax refund?”
Jeśli jesteś w USA na wizie J-1 i składasz swoje pierwsze J-1 tax return, te obawy są całkowicie normalne. Amerykański system podatkowy bardzo różni się od polskiego. Dobra wiadomość jest taka, że większości błędów można łatwo uniknąć , jeśli wiesz, na co zwrócić uwagę.
Poniżej znajdziesz 5 najczęstszych błędów, jakie popełniają nonresidents, oraz jasne wskazówki, jak ich uniknąć.
- Złożenie deklaracji jako rezydent zamiast nonresident
To najczęstszy i jednocześnie najpoważniejszy błąd.
Wielu uczestników programów J-1 zakłada, że skoro mieszkali i pracowali w USA, automatycznie są rezydentami podatkowymi. W rzeczywistości status podatkowy nie zależy od tego, ile pracowałeś ani czy był to pełny etat. Kluczowe znaczenie ma tzw. Substantial Presence Test.
Większość studentów i uczestników programów Work and Travel, Summer Camp, Intern lub Trainee pozostaje nonresident alien dla celów podatkowych.
To oznacza, że:
Nonresident składa wyłącznie Form 1040-NR.
Nieprawidłowy formularz może spowodować problemy z IRS, opóźnienie zwrotu podatku, a w przyszłości komplikacje wizowe.
Jak tego uniknąć?
Zanim złożysz nonresident tax return, upewnij się, że Twój status podatkowy jest prawidłowo określony. Jeśli jesteś nonresident, używaj wyłącznie zasad i formularzy przeznaczonych dla nonresidents, w tym Form 1040-NR.
- Nieujęcie całego dochodu z USA
Kolejny częsty błąd to pominięcie części dochodu albo wpisanie nieprawidłowych kwot.
Jako nonresident musisz wykazać cały dochód ze źródeł w USA, w tym:
– wynagrodzenie z formularza W-2
– dochód wykazany na Form 1042-S
– inne opodatkowane wypłaty związane z programem
IRS otrzymuje kopie tych dokumentów bezpośrednio od pracodawców. Jeśli Twoje international students taxes nie będą zgodne z danymi w systemie IRS, Twój J-1 tax refund może zostać opóźniony lub skorygowany.
Jak tego uniknąć?
Przed rozpoczęciem rozliczenia zbierz wszystkie dokumenty podatkowe. Wpisuj kwoty dokładnie tak, jak widnieją na formularzach. Nigdy nie zgaduj i nie szacuj dochodu.
- Brak złożenia Form 8843
To błąd, który zaskakuje wiele osób na wizie J-1.
Form 8843 należy złożyć nawet wtedy, gdy:
– nie zarobiłeś żadnych pieniędzy
– nie masz obowiązku składania Form 1040-NR
– nie masz podatku do zapłaty
Form 8843 nie jest deklaracją podatkową w sensie dochodowym. Informuje IRS, że Twoje dni pobytu w USA nie powinny być wliczane do testu obecności (Substantial Presence Test).
Jeśli byłeś fizycznie obecny w USA na wizie J-1 w danym roku podatkowym, a nadal jesteś nonresident, musisz składać Form 8843 każdego roku.
- Nieodliczenie korzyści z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
USA posiada umowy podatkowe z wieloma krajami. W zależności od Twojego kraju rezydencji podatkowej, możesz mieć prawo do obniżenia lub całkowitego zwolnienia z podatku od części dochodu.
W przypadku osób na J-1 umowa podatkowa często może dotyczyć:
– wynagrodzenia z krótkoterminowej pracy
– dochodu z praktyk lub stażu
Jeśli nie zgłosisz przysługującej Ci ulgi, możesz zapłacić wyższy podatek niż powinieneś, a Twój J-1 tax refund będzie niższy.
Ważne: korzyści z umowy podatkowej nie są przyznawane automatycznie. Muszą zostać prawidłowo wykazane w Form 1040-NR.
- Błędny status cywilny
Twój status rozliczeniowy zależy od Twojego stanu cywilnego na dzień 31 grudnia danego roku podatkowego.
Częste błędy to:
– złożenie deklaracji jako osoba samotna, mimo że na 31 grudnia byłeś w związku małżeńskim
– wybór statusu niedozwolonego dla nonresident
Zasady dla nonresidents różnią się od zasad dla rezydentów i nie wszystkie opcje są dostępne.
Jeśli status został wybrany nieprawidłowo, może być konieczne złożenie korekty.
Co zrobić, jeśli już popełniłeś błąd?
Jeśli masz wątpliwości co do swojego wcześniejszego J-1 tax return, nie panikuj. W większości przypadków możliwe jest złożenie poprawionej deklaracji z użyciem właściwych formularzy dla nonresident, w tym Form 1040-NR, oraz , jeśli wymagane , Form 8843.
Im szybciej skorygujesz błąd, tym mniejsze ryzyko opóźnień zwrotu lub korespondencji z IRS.
Rozliczenie Work and Travel taxes czy innych programów J-1 może wydawać się skomplikowane, szczególnie gdy robisz to pierwszy raz. Ale kiedy rozumiesz, które formularze obowiązują nonresidents, jak prawidłowo wykazać dochód z W-2, kiedy przysługuje umowa podatkowa i dlaczego Form 8843 jest obowiązkowy, cały proces staje się dużo bardziej przejrzysty.
Nie musisz zgadywać. Nie musisz ryzykować błędu. Możesz podejść do swojego nonresident tax return spokojnie i z pewnością, że wszystko zostało zrobione poprawnie.
Rozpocznij korzystanie z naszych usług, wybierając odpowiednią usługę dla swojej sytuacji tutaj: https://j1summertaxback.com/service-selectorhttps://j1summertaxback.com/service-selector