5 documentos fiscales clave en EE. UU. que todo estudiante internacional debe conocer

5 documentos fiscales clave en EE. UU. que todo estudiante internacional debe conocer

📅 25 de octubre de 2024 · ⏱️ Lectura de 7 minutos

🧭 Lo aburrido (impuestos) que protege lo importante (tu estatus)

Cumplir con el IRS es parte de tu visa. Manejar bien tus impuestos hoy evita problemas con futuras visas o Green Card. Estos son los 5 formularios que verás con más frecuencia: qué son, cuándo usarlos y cómo acertar.

Términos básicos

  • Año fiscal: 1 ene–31 dic. Límite 2024 → 15 de abril de 2025.

  • Residencia fiscal: F-1/J-1 suelen ser no residentes al inicio.

  • Agente de retención: Quien te paga y retiene (p. ej., la universidad).

  • Tratado fiscal: Puede reducir o eliminar impuesto.

  • TIN: Identificador fiscal (SSN o ITIN).

1) SS-5 (SSN) y W-7 (ITIN)

  • SS-5 (SSN): Si estás autorizado a trabajar (on-campus/CPT/OPT).

  • W-7 (ITIN): Si no puedes obtener SSN pero necesitas TIN (becas imponibles, royalties, etc.).
    Por qué importan: Sin TIN, problemas de nómina, retrasos y posibles pérdidas de beneficios por tratado.

2) W-4 (certificado de retención del empleado)

Cuándo: Al comenzar un empleo en EE. UU.
Pautas de no residente:

  • Usualmente Soltero; sin deducción estándar (salvo excepciones por tratado/país).

  • Presentar W-4 correcto evita saldos grandes al final del año.

3) W-8BEN (certificado de condición extranjera—personas físicas)

Cuándo: Para pagos no salariales (ciertas becas sujetas a retención, royalties, premios) y/o para reclamar tratado en ese ingreso no derivado de servicios.
Ojo: W-8BEN no se usa para salarios/servicios. Para tratado sobre servicios, se usa Form 8233.
Qué incluye: País de residencia fiscal, TIN extranjero/EE. UU., artículo de tratado correspondiente.

4) Form 8233 (exención de retención por servicios personales)

Cuándo: Eres no residente y reclamas tratado sobre compensación por servicios (docencia/investigación/salarios cubiertos por tratado, becas compensatorias).

  • Un 8233 por año, por pagador y por tipo de ingreso.
    Qué necesitas: TIN, datos de visa/fechas, descripción de servicios, artículo del tratado y montos.

W-8BEN vs. 8233 en una línea:

  • W-8BEN: Ingresos no de servicios (FDAP).

  • 8233: Servicios cubiertos por tratado.

5) Form 1040-NR (declaración de no residentes)

Cuándo: Tuviste ingresos de fuente estadounidense. Vence 15/abril/2025 (año 2024).
Adjunta/declara:

  • W-2 (salarios y retención)

  • 1042-S (becas/royalties/ingresos exentos por tratado)

  • Schedule NEC para FDAP (p. ej., regalías)

  • Importes exentos por tratado (y Form 8833 si aplica)

  • Firma obligatoria

Mini-guía rápida

  • Trabajo en campus: W-4 + (si hay tratado sobre servicios) 8233 → luego 1040-NR.

  • Beca imponible sin servicios: A menudo W-8BEN → 1042-S → 1040-NR.

  • Sin SSN y necesitas TIN: W-7 (ITIN).

  • Regalías/premios: W-8BEN → 1042-S → 1040-NR + NEC.

¿Quién puede ayudarte?

J1 Summer Tax Back te ayuda a:

  • Definir residencia fiscal y beneficios por tratado

  • Preparar SS-5 / W-7, W-4, W-8BEN, 8233 y tu 1040-NR

  • Ajustar la retención para no pagar de más

  • Presentar en regla y a tiempo y lograr el reembolso legal máximo

Estudia tranquilo: nosotros nos encargamos del papeleo.