FICA данъкът обяснен за nonresident лица в САЩ
Поглеждаш първия си чек в САЩ и виждаш удръжки за Social Security и Medicare. Ако си по J-1 виза – студент, стажант, trainee, camp counselor или друг участник в обменна програма – това може да те притесни.
„Защо ми удържат тези суми?“
„Трябва ли изобщо да плащам FICA?“
„Мога ли да си ги върна?“
Истината е, че много nonresident лица изобщо не са длъжни да плащат FICA, но тези данъци често се удържат по погрешка. Нека обясним ясно кога се прилага FICA и кога си освободен.
Какво представлява FICA и защо съществува
FICA означава Federal Insurance Contributions Act. Това е федерален payroll данък, който финансира две основни програми:
- Social Security – пенсионни, инвалидни и наследствени обезщетения
- Medicare – здравно осигуряване за лица над 65 години и определени категории хора с увреждания
При всяко изплащане на заплата в САЩ:
- Част от заплатата се удържа от служителя
- Работодателят внася същата сума
На фиша ти може да видиш OASDI – това е частта за Social Security.
Как работи FICA за служители
За наети лица ставките са:
- 6.2 процента за Social Security
- 1.45 процента за Medicare
Общо: 7.65 процента, удържани от заплатата. Работодателят плаща още 7.65 процента.
Това е стандартното правило за U.S. resident служители. Но за nonresident правилата често са различни.
Освобождаване от FICA за nonresident лица
Повечето nonresident лица в САЩ не дължат FICA, ако:
- Работят по допустима виза
- Остават nonresident за данъчни цели
FICA обикновено не се изисква за доход, получен от:
- Разрешена работа в рамките на студентския статут
- Практическо обучение (когато е част от статута)
- Работа като преподавател, изследовател или обменен участник в рамките на първоначалния период на освобождаване
- J-1 позиции като camp counselor, au pair, physician и други подобни категории в началния освобождаващ период
Визови категории, които обикновено са освободени
Nonresident лица със статус F, J, M или Q обикновено са освободени от FICA, докато:
- Запазват nonresident данъчен статут
- Работят в рамките на разрешението по визата
Това правило е изключително важно за J-1 участници, включително Work and Travel.
Периоди на освобождаване
Освобождаването не е безсрочно.
Пълно работно време студенти обикновено са освободени през:
- Първите пет календарни години на физическо присъствие в САЩ
Не-студенти по J или Q визи обикновено са освободени през:
- Първите две календарни години
След този период е възможно лицето да стане resident за данъчни цели и тогава FICA може да започне да се удържа.
Важно:
Ако станеш resident според теста за данъчно пребиваване, освобождаването от FICA може да отпадне.
Кога nonresident трябва да плаща FICA
Освобождаването не важи, ако:
- Си в зависим статут като F-2, J-2, M-2 или Q-3
- Работата не е разрешена или не е свързана с визата
- Смениш статута си към такъв, който не е освободен
- Станеш resident за данъчни цели
- Надвишиш допустимия освобождаващ период
В тези случаи FICA обикновено се прилага.
Данъчен статут и FICA
Данъчният статут е решаващ.
Ако отговаряш на условията за resident според теста за пребиваване, се третираш като U.S. resident за FICA цели и данъкът се прилага стандартно.
Ако си nonresident и визата ти попада в освободените категории, можеш да бъдеш освободен.
Това е отделно от подаването на твоята nonresident tax return чрез Form 1040-NR. FICA не се урежда чрез самата декларация за доход, а чрез payroll системата.
FICA ставки за 2026 година
За 2026:
- Общата ставка за служителя е 7.65 процента
- 6.2 процента Social Security
- 1.45 процента Medicare
Social Security се прилага до определен годишен лимит на дохода. Medicare няма лимит.
Какво да направиш, ако FICA е удържан по погрешка
Това е често срещан проблем при J-1 участници.
Стъпка 1: Свържи се с работодателя
Първо поискай възстановяване от работодателя или payroll отдела. Ако вече е издаден Form W-2, може да се наложи коригиран Form W-2C.
В много случаи работодателят трябва да участва активно в корекцията.
Стъпка 2: Искане към IRS (ако е необходимо)
Ако работодателят не може или отказва да възстанови сумата, може да подадеш искане за възстановяване директно към IRS с необходимите документи.
Имай предвид, че това е отделна процедура от подаването на Form 1040-NR.
Колко време отнема възстановяването
FICA възстановяванията не са бързи. Обработката често отнема поне 12 седмици, понякога и повече, в зависимост от натовареността.
Няма онлайн система за проследяване, проверките се правят по телефон след изтичане на достатъчен срок.
Спокойствие и яснота
Ако си nonresident по J-1 или друга допустима виза, в много случаи не си длъжен да плащаш FICA. Но payroll системите често прилагат правилата за resident по подразбиране.
Разбирането на:
- Твоя визов статут
- Данъчния ти статут
- Освобождаващия период
ти позволява да откриеш грешката навреме и да възстановиш суми, които не е трябвало да бъдат удържани.
Започни да използваш нашите услуги, като избереш правилната услуга за твоя случай тук: https://j1summertaxback.com/service-selector