13 US-Steuerfragen, die jede nichtansässige Studentin und jeder nichtansässige Student stellt
Wenn Sie als Nonresident Student in den Vereinigten Staaten sind, können die US-Steuerregeln verwirrend, einschüchternd und ganz anders wirken als in Ihrem Heimatland. Selbst Menschen, die in den USA aufgewachsen sind, empfinden Steuern oft als kompliziert , es ist also völlig normal, sich unsicher zu fühlen.
Im Folgenden finden Sie die 13 häufigsten Fragen, die nichtansässige Studierende zu US-Steuern stellen , klar beantwortet ausschließlich nach den Regeln für Nichtansässige, damit Sie genau wissen, wo Sie stehen.
- Was ist der Unterschied zwischen Resident und Nonresident für US-Steuern?
Wenn Sie kein US-Staatsbürger sind, gelten Sie steuerlich als Nonresident Alien, solange Sie weder den Green-Card-Test noch den Substantial Presence Test erfüllen.
- Residents werden auf ihr weltweites Einkommen besteuert
- Nonresidents werden nur auf Einkommen aus US-Quellen besteuert
Die meisten internationalen Studierenden mit F-, J-, M- oder Q-Visum sind zumindest einen Teil ihrer Zeit in den USA Nonresidents.
2. Was bedeutet Dual-Status-Residency?
Sie gelten als Dual-Status Alien, wenn Sie im selben Kalenderjahr sowohl Nonresident als auch Resident für Steuerzwecke waren.
Dieser Status hängt ausschließlich davon ab, wann sich Ihr steuerlicher Aufenthaltsstatus im Laufe des Jahres geändert hat. Die Abgabe als Dual-Status folgt Sonderregeln und entspricht nicht der üblichen Logik für Residents.
3. Ist die steuerliche Ansässigkeit auf Bundesebene dieselbe wie auf Bundesstaatenebene?
Nein. Bundes- und Bundesstaatenregeln sind getrennt.
Es ist möglich, dass Sie:
- auf Bundesebene Nonresident sind
- auf Bundesstaatenebene als Resident gelten
Jeder Bundesstaat hat eigene Regeln, oft abhängig davon, wo Sie gelebt, gearbeitet oder vorhatten zu bleiben. Deshalb müssen manche Nonresident-Studierende dennoch Bundesstaaten-Steuererklärungen einreichen.
4. Muss ich Einkommen aus meinem Heimatland melden?
Nein. Als Nonresident Alien melden Sie in Ihrer US-Bundessteuererklärung grundsätzlich kein ausländisches Einkommen.
Einige Bundesstaaten verlangen ggf. zusätzliche Angaben, aber auf Bundesebene melden Nonresidents nur Einkommen aus US-Quellen.
5. Reiche ich für jeden Arbeitgeber eine eigene Steuererklärung ein?
Nein. Sie reichen eine Steuererklärung pro Jahr ein, auch wenn Sie mehrere Arbeitgeber hatten.
Alle Einkommensunterlagen, z. B. mehrere W-2– oder 1042-S-Formulare, werden gemeinsam in einer Form 1040-NR angegeben.
6. Was ist der Unterschied zwischen aktivem und passivem Einkommen?
- Aktives Einkommen stammt aus Arbeit, z. B. Löhne, Gehälter, Trinkgelder oder Stipendienzahlungen
- Passives Einkommen stammt aus Quellen ohne aktive Arbeit, z. B. bestimmte Investitionen oder Mieteinnahmen
Beide Einkommensarten können für Nonresidents steuerpflichtig sein, wenn sie aus US-Quellen stammen.
- Was ist ein Steuerabkommen?
Ein Steuerabkommen ist eine Vereinbarung zwischen den USA und einem anderen Land, die US-Steuern auf bestimmte Einkommensarten reduzieren oder aufheben kann.
Steuerabkommen sind sehr spezifisch. Vorteile hängen ab von:
- Ihrem steuerlichen Wohnsitzland
- Ihrem Visumtyp
- der Art des Einkommens
- Ihrer Aufenthaltsdauer in den USA
Abkommensvorteile müssen korrekt beantragt werden. Sie gelten niemals automatisch.
8. Wer kann einen Steuerabkommensvorteil geltend machen?
Die Berechtigung hängt vom jeweiligen Abkommensartikel und Ihrer persönlichen Situation ab. Zwei Studierende aus demselben Land können unterschiedliche Ergebnisse haben , etwa wegen unterschiedlicher Visa oder Einkommensarten.
Jeder Fall muss individuell nach Nonresident-Steuerregeln geprüft werden.
9. Was passiert, wenn ich keine korrekte Steuererklärung einreiche?
Die Abgabe von US-Steuern ist Teil Ihrer Visum-Compliance.
Wenn Sie nicht korrekt einreichen:
- kann der IRS Strafen und Zinsen festsetzen
- verlieren Sie möglicherweise Ihre Steuerrückerstattung
- können Probleme bei zukünftigen Visaanträgen oder bei der Beantragung einer dauerhaften Aufenthaltserlaubnis entstehen
10. Wie viel Steuer wird in den USA vom Gehalt einbehalten?
Die US-Bundeseinkommensteuer ist progressiv:
- Niedrigeres Einkommen wird niedriger besteuert
- Höheres Einkommen wird höher besteuert
Bundesstaatensteuern variieren stark, und einige Bundesstaaten erheben keine Einkommensteuer.
11. Können Nonresident-Studierende eine Steuerrückerstattung erhalten?
Ja. Viele Nonresident-Studierende zahlen durch den Lohnsteuerabzug zu viel US-Steuern.
Nur durch die Abgabe einer korrekten Nonresident-Steuererklärung können Sie dieses Geld zurückerhalten. Wenn Sie nicht einreichen, verfällt Ihre Rückerstattung.
12. Was ist der einfachste Weg, als Nonresident einzureichen?
Am einfachsten ist die Nutzung eines Services, der ausschließlich Nonresident-Steuerregeln anwendet und resident-spezifische Abzüge, Gutschriften und Status vermeidet.
J1 Summer Tax Back ist vollständig auf Nonresident-Erklärungen spezialisiert, einschließlich Form 1040-NR und Form 8843, und hilft Studierenden, von Anfang an korrekt einzureichen.
13. Warum mit J1 Summer Tax Back einreichen?
Nonresident-Steuererklärungen erfordern Präzision. Kleine Fehler , etwa das falsche Formular oder die Einstufung als Resident , können langfristige Probleme verursachen.
J1 Summer Tax Back hilft nichtansässigen Studierenden:
- die richtigen Nonresident-Formulare einzureichen
- Steuerabkommen korrekt anzuwenden
- IRS- und Visum-Compliance einzuhalten
- Rückerstattungen zu erhalten, auf die sie Anspruch haben
Abschließende Beruhigung
Die US-Steuerregeln für Nonresident-Studierende sind detailliert, aber gut handhabbar, wenn Sie dem richtigen Rahmen folgen. Fragen zu stellen und Ihre Pflichten zu verstehen ist der beste Weg, Fehler zu vermeiden und sowohl Ihre Rückerstattung als auch Ihre Zukunftspläne zu schützen.
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