13 questions fiscales américaines que chaque étudiant non-résident se pose
Si vous êtes un étudiant non-résident aux États-Unis, les règles fiscales américaines peuvent sembler complexes, intimidantes et très différentes de celles de votre pays d’origine. Même les personnes ayant grandi aux États-Unis trouvent souvent le système fiscal difficile, il est donc tout à fait normal de se sentir incertain.
Voici les 13 questions fiscales américaines les plus fréquentes posées par les étudiants non-résidents, expliquées clairement en utilisant uniquement les règles applicables aux non-résidents, afin que vous sachiez exactement où vous en êtes.
1. Quelle est la différence entre résident et non-résident à des fins fiscales ?
Si vous n’êtes pas citoyen américain, vous êtes considéré comme nonresident alien à des fins fiscales, sauf si vous remplissez le Green Card Test ou le Substantial Presence Test.
- Les résidents sont imposés sur leurs revenus mondiaux
- Les non-résidents sont imposés uniquement sur leurs revenus de source américaine
La plupart des étudiants internationaux titulaires de visas F, J, M ou Q sont non-résidents pendant au moins une partie de leur séjour aux États-Unis.
2. Qu’est-ce que le statut de résidence « dual-status » ?
Vous êtes considéré comme dual-status alien si vous avez été à la fois non-résident et résident fiscal au cours de la même année civile.
Ce statut dépend entièrement du moment où votre résidence fiscale a changé au cours de l’année. La déclaration dual-status suit des règles spécifiques et ne correspond pas aux règles standard des résidents.
3. La résidence fiscale fédérale est-elle la même que la résidence fiscale d’État ?
Non. Les règles de résidence fédérales et celles des États sont distinctes.
Vous pouvez être :
- Non-résident à des fins fiscales fédérales
- Résident à des fins fiscales d’un État
Chaque État établit ses propres règles, souvent basées sur le lieu où vous avez vécu, travaillé ou prévu de rester. C’est pourquoi certains étudiants non-résidents doivent tout de même déposer une déclaration d’impôt d’État.
4. Dois-je déclarer les revenus de mon pays d’origine ?
Non. En tant que nonresident alien, vous ne déclarez généralement pas les revenus étrangers dans votre déclaration fédérale américaine.
Certains États peuvent demander des informations supplémentaires, mais au niveau fédéral, les non-résidents déclarent uniquement les revenus de source américaine.
- Dois-je déposer une déclaration distincte pour chaque employeur ?
Non. Vous déposez une seule déclaration fiscale par an, même si vous avez eu plusieurs employeurs.
Tous les documents de revenus reçus, comme plusieurs formulaires W-2 ou 1042-S, sont déclarés ensemble sur le même Formulaire 1040-NR.
- Quelle est la différence entre revenu actif et revenu passif ?
- Le revenu actif provient d’un travail que vous effectuez, comme les salaires, pourboires ou stipends.
- Le revenu passif provient de sources où vous ne travaillez pas activement, comme certains investissements ou revenus locatifs.
Les deux types peuvent être imposables pour les non-résidents s’ils proviennent de sources américaines.
7. Qu’est-ce qu’une convention fiscale ?
Une convention fiscale est un accord entre les États-Unis et un autre pays pouvant réduire ou éliminer l’impôt américain sur certains types de revenus.
Les conventions sont très spécifiques. Les avantages dépendent de :
- Votre pays de résidence fiscale
- Votre type de visa
- Le type de revenu
- Le temps passé aux États-Unis
Les avantages d’une convention doivent être demandés correctement. Ils ne sont jamais automatiques.
8. Qui peut bénéficier d’une convention fiscale ?
L’éligibilité dépend de l’article de la convention et de votre situation personnelle. Deux étudiants du même pays peuvent avoir des résultats différents selon leur type de visa ou leur type de revenu.
Chaque cas doit être analysé individuellement selon les règles fiscales des non-résidents.
9. Que se passe-t-il si je ne dépose pas une déclaration conforme ?
Le dépôt d’une déclaration fiscale fait partie du respect des conditions de votre visa.
En cas de non-déclaration ou d’erreur :
- L’IRS peut appliquer des pénalités et des intérêts
- Vous pouvez perdre votre remboursement
- Vous pouvez rencontrer des difficultés lors de futures demandes de visa ou de résidence permanente
10. Combien d’impôt est retenu sur le salaire aux États-Unis ?
L’impôt fédéral sur le revenu est progressif, ce qui signifie :
- Les revenus plus faibles sont imposés à des taux plus bas
- Les revenus plus élevés sont imposés à des taux plus élevés
Les taux d’imposition des États varient selon l’État, et certains États ne prélèvent aucun impôt sur le revenu.
11. Les étudiants non-résidents peuvent-ils obtenir un remboursement ?
Oui. Beaucoup d’étudiants non-résidents paient trop d’impôt via les retenues sur salaire.
Déposer une déclaration correcte de non-résident est le seul moyen de récupérer cet argent. Si vous ne déposez pas, votre remboursement est perdu.
12. Quelle est la manière la plus simple de déclarer en tant que non-résident ?
La méthode la plus simple consiste à utiliser un service qui applique exclusivement les règles fiscales des non-résidents et évite les déductions, crédits et statuts réservés aux résidents.
J1 Summer Tax Back se concentre uniquement sur les déclarations de non-résidents, notamment le Formulaire 1040-NR et le Formulaire 8843, afin d’aider les étudiants à déclarer correctement dès la première fois.
13. Pourquoi déclarer avec J1 Summer Tax Back ?
La déclaration fiscale des non-résidents exige de la précision. De petites erreurs, comme utiliser le mauvais formulaire ou déclarer en tant que résident, peuvent entraîner des problèmes à long terme.
J1 Summer Tax Back aide les étudiants non-résidents à :
- Déposer les formulaires corrects pour non-résidents
- Appliquer les conventions fiscales lorsqu’ils y sont éligibles
- Rester conformes aux règles de l’IRS et aux exigences de visa
- Obtenir les remboursements auxquels ils ont droit
Message rassurant
Les règles fiscales américaines pour les étudiants non-résidents sont détaillées, mais elles sont gérables lorsque vous suivez le bon cadre. Poser des questions et comprendre vos obligations est la meilleure façon d’éviter les erreurs et de protéger à la fois votre remboursement et vos projets futurs.
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