13 pytań podatkowych, które zadaje sobie każdy student nonresident w USA
Jesteś w USA jako student na wizie F-1 lub J-1. Otrzymujesz W-2, słyszysz o Form 1040-NR, ktoś wspomina o umowie podatkowej. Nagle pojawia się masa wątpliwości. „Czy jestem rezydentem? Czy muszę zgłaszać dochód z mojego kraju? Co jeśli zrobię błąd?”
Jeśli czujesz się zagubiony, to zupełnie normalne. Nawet Amerykanie często nie rozumieją w pełni swojego systemu podatkowego. Poniżej znajdziesz 13 najczęstszych pytań, które zadają studenci nonresident , z jasnymi odpowiedziami opartymi wyłącznie na zasadach dla nonresident aliens.
- Jaka jest różnica między resident a nonresident dla celów podatkowych?
Jeśli nie jesteś obywatelem USA, jesteś traktowany jako nonresident alien, dopóki nie spełnisz Green Card Test lub Substantial Presence Test.
Resident płaci podatek od dochodu światowego.
Nonresident płaci podatek wyłącznie od dochodu ze źródeł w USA.
Większość studentów na wizach F, J, M i Q pozostaje nonresident przez co najmniej część swojego pobytu.
- Co to jest dual-status residency?
Dual-status oznacza, że w tym samym roku kalendarzowym byłeś zarówno nonresident, jak i resident dla celów podatkowych.
Status ten zależy od momentu zmiany rezydencji podatkowej. Rozliczenie dual-status podlega specjalnym zasadom i nie stosuje standardowych reguł dla resident.
- Czy rezydencja federalna i stanowa to to samo?
Nie.
Możesz być:
– nonresident dla podatku federalnego
– resident dla podatku stanowego
Każdy stan ustala własne zasady, często w oparciu o miejsce zamieszkania i pracy. Dlatego niektórzy studenci nonresident muszą składać deklarację stanową.
- Czy muszę zgłaszać dochód z mojego kraju?
Nie.
Jako nonresident zazwyczaj nie raportujesz dochodu zagranicznego w federalnym rozliczeniu USA. W Form 1040-NR wykazujesz wyłącznie dochód ze źródeł w USA.
- Czy składam osobną deklarację dla każdego pracodawcy?
Nie.
Składasz jedną deklarację rocznie, nawet jeśli pracowałeś dla kilku pracodawców. Wszystkie formularze, takie jak W-2 czy 1042-S, wykazujesz łącznie w jednej Form 1040-NR.
- Czym różni się dochód aktywny od pasywnego?
Dochód aktywny to wynagrodzenie za pracę , pensja, napiwki, stypendium za wykonywane obowiązki.
Dochód pasywny to np. niektóre inwestycje czy wynajem.
Oba rodzaje mogą podlegać opodatkowaniu, jeśli są dochodem ze źródeł w USA.
- Co to jest umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania?
To porozumienie między USA a innym krajem, które może zmniejszyć lub wyeliminować podatek od określonych dochodów nonresident.
Prawo do ulgi zależy od:
– kraju rezydencji podatkowej
– rodzaju wizy
– rodzaju dochodu
– długości pobytu
Ulga traktatowa nigdy nie jest automatyczna. Musi być prawidłowo wykazana w nonresident tax return.
- Kto może skorzystać z umowy podatkowej?
Każdy przypadek jest indywidualny.
Dwóch studentów z tego samego kraju może mieć różne prawo do ulgi w zależności od rodzaju wizy czy dochodu. Zasady zawsze analizuje się według reguł dla nonresident.
- Co się stanie, jeśli nie złożę poprawnej deklaracji?
Rozliczenie podatkowe jest częścią zgodności z przepisami wizowymi.
Brak złożenia może skutkować:
– karami i odsetkami (jeśli należny jest podatek)
– utratą prawa do zwrotu
– problemami przy przyszłych wnioskach wizowych
Nawet bez dochodu musisz złożyć Form 8843.
- Ile podatku jest potrącane z wypłaty?
Federalny podatek dochodowy jest progresywny:
– niższe dochody są opodatkowane niższą stawką
– wyższe dochody , wyższą
Podatek stanowy zależy od stanu, a niektóre stany nie pobierają podatku dochodowego.
- Czy nonresident może otrzymać zwrot podatku?
Tak.
Wielu studentów ma zbyt wysokie potrącenia w trakcie roku. Jedynym sposobem na odzyskanie nadpłaty jest złożenie poprawnego nonresident tax return na Form 1040-NR.
Jeśli nie złożysz deklaracji, zwrot przepada.
- Jaki jest najprostszy sposób rozliczenia jako nonresident?
Najbezpieczniej jest korzystać z rozwiązania, które stosuje wyłącznie zasady dla nonresident i nie używa formularzy ani ulg przeznaczonych dla resident.
W przypadku studentów na J-1 szczególnie ważne jest prawidłowe zastosowanie Form 1040-NR oraz obowiązkowej Form 8843.
- Dlaczego poprawność ma tak duże znaczenie?
Rozliczenie nonresident wymaga precyzji.
Błędy takie jak:
– użycie formularza dla resident
– nieprawidłowe określenie statusu
– brak Form 8843
– pominięcie umowy podatkowej
mogą powodować długoterminowe komplikacje z IRS i przy przyszłych wizach.
Na koniec , spokojnie
Amerykańskie przepisy podatkowe dla studentów nonresident są szczegółowe, ale możliwe do opanowania. Najważniejsze to:
– prawidłowo ustalić status podatkowy
– wiedzieć, kiedy obowiązuje Form 1040-NR
– pamiętać o Form 8843
– wykazać wszystkie dochody z USA
Zadawanie pytań i świadome podejście do swoich obowiązków to najlepszy sposób, aby chronić swój zwrot i swoją przyszłość w USA.
Rozpocznij korzystanie z naszych usług, wybierając odpowiednią usługę dla swojej sytuacji tutaj: https://j1summertaxback.com/service-selectorhttps://j1summertaxback.com/service-selector