비거주 외국인이 미국 세금 신고를 하지 않으면 실제로 어떤 일이 발생하나요?
많은 비거주자들은 미국에 잠시 공부하거나 일하러 왔다가 떠난 뒤에는 세금 책임도 끝난다고 생각합니다. 또 어떤 사람들은 원천징수된 세금이 적었거나 환급을 받을 것 같지 않으면 신고는 선택 사항이라고 믿습니다. 하지만 미국 세법은 그렇게 작동하지 않습니다.
비거주자로서 미국에 체류했고 세금 신고 의무가 있었다면, 세금 신고를 하지 않는 것은 미국을 떠난 후 수년이 지난 뒤에도 장기적인 문제를 만들 수 있습니다.
이 글은 불필요한 공포를 조장하지 않고, 정확한 비거주자 규정만을 기반으로 실제로 어떤 결과가 발생하는지 설명합니다.
비거주자도 정말 미국 세금 신고를 해야 하나요?
네.
미국 원천 소득(U.S.-source income)을 벌었다면, 일반적으로 Form 1040-NR을 제출해야 합니다.
소득이 없더라도 F, J, M 또는 Q 비자로 미국에 체류했다면, 보통 Form 8843을 제출해야 합니다.
미국을 떠났다고 해서 이 의무가 사라지지 않습니다.
신고하지 않으면 어떤 일이 생기나요?
- 환급금을 영구적으로 잃을 수 있습니다
많은 비거주자는 급여 원천징수로 인해 실제보다 더 많은 미국 세금을 납부합니다.
환급을 받을 자격이 있는데 신고하지 않으면:
세금을 납부할 의무가 없을 경우 IRS는 늦게 신고해도 일반적으로 벌금을 부과하지 않습니다.
하지만 3년이 지나면 환급금 청구 권리가 소멸되며, 해당 환급금은 미국 정부 소유가 됩니다.
이 마감일이 지나면 그 돈은 영원히 사라집니다. - 세금을 내야 하는 경우 벌금과 이자가 발생할 수 있습니다
미국 세금을 추가로 납부해야 하는 상황에서 제때 신고하거나 납부하지 않으면, IRS는 벌금과 이자를 부과할 수 있습니다.
Failure-to-file penalty(신고 지연 벌금)
보통 미납 세금의 매달 5%
최대 미납 세금의 25%까지 적용
60일 이상 늦게 제출하면, 최소 벌금이 $525(2026년에 제출해야 하는 신고서 기준) 또는 미납 세금의 100% 중 더 적은 금액이 될 수 있습니다.
Failure-to-pay penalty(납부 지연 벌금)
보통 미납 세금의 매달 0.5%
신고 마감일 다음 날부터 누적되기 시작
두 벌금이 같은 달에 동시에 적용되면, 합산 벌금에는 최대 한도가 있습니다.
- 세금 기록이 향후 비자 및 이민 절차에 영향을 줄 수 있습니다
이는 많은 비거주자가 놓치는 가장 큰 위험 중 하나입니다.
다음과 같은 경우 신청 과정에서 과거 미국 세금 준수 여부를 증명해야 할 수 있습니다:
향후 미국 비자 신청
신분 변경(change of status) 신청
영주권(Green Card) 신청
과거 세금 신고 누락이나 잘못된 신고는 문제로 보일 수 있으며, 심사 지연 또는 추가 서류 요청, 복잡한 절차로 이어질 수 있습니다.
정확한 신고는 본인의 기록을 보호하는 방법입니다.
이미 미국을 떠났다면 어떻게 하나요?
그래도 신고할 수 있습니다.
비거주자 세금 신고서는 미국 밖에서도 준비하고 제출할 수 있습니다. 과거 신고서를 제출하거나 환급을 청구하기 위해 미국에 직접 있을 필요는 없습니다.
문제를 빨리 해결할수록 훨씬 간단합니다.
비거주자들이 신고를 미루는 흔한 이유
많은 사람들이 다음과 같은 이유로 신고를 하지 않거나 미룹니다:
Form 8843 제출이 필요하다는 사실을 몰랐음
체류 기간이 짧으면 해당되지 않는다고 생각함
소득이 없으면 신고할 필요가 없다고 믿음
미국을 떠난 후에는 신고가 불가능하다고 생각함
이러한 생각은 이해할 수 있지만, 모두 잘못된 정보입니다.
최종 정리
비거주자로서 미국 세금 신고를 하지 않으면 즉각적인 문제가 발생하지 않는 경우가 많기 때문에, 많은 사람들이 이를 무시합니다. 하지만 진짜 위험은 나중에 나타납니다. 환급금이 소멸되거나, 이민 기록 검토 과정에서 문제가 드러날 수 있기 때문입니다.
올바르게 신고하는 것은 단순한 절차가 아니라, 본인의 돈과 준수 기록(compliance record), 그리고 미래 선택지를 보호하는 일입니다.
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